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今天，這些舊世界養老金正在許多美國公司的旁邊; 相反，今天的大多數勞動力可能會發現他們的退休年齡是由他們的401k退休計劃的收益所資助的。
什麼是401k退休計劃？
401k退休計劃是通過稅前工資扣除資助的特殊類型的賬戶。 賬戶中的資金可以投資於多種不同的股票 ，債券， 共同基金或其他資產，並且不會對任何資本收益 ， 股息 或利息徵稅，直至撤回。 退休儲蓄工具是由國會在1981年創立的，其名稱來源於國內稅收法典中描述它的部分; 你猜 - 第401k條。
401k退休計劃有什麼好處？
通過401k退休計劃進行投資特別具有吸引力，有五個關鍵優勢。 他們是：
- 稅收優勢
- 雇主比賽節目
- 投資定制和靈活性
- 可移植性
- 貸款和困難提款
401k退休計劃的稅收優勢
正如介紹中提到的那樣，401k退休計劃的主要好處是從山姆大叔那裡得到的優惠稅收待遇。 股息，利息和資本收益在發放前不徵稅; 同時，他們可以在賬戶內加入延期交稅。
對於領先三四十年的年輕工人，這可能意味著生活在廣場飯店或預算案8之間的差異。
雇主匹配401k退休計劃
許多雇主為了吸引和留住人才，提供了一定比例的僱員貢獻。 例如，根據星巴克的“全額支付包”小冊子，該公司將匹配僱員為401（k）退休計劃提供的首付款的4％的百分比。 該公司員工不到36個月的比賽獲得25％的比賽獎金; 36至60個月獲得50％的比賽; 60至120個月獲得75％的比賽; 120個或更多個月獲得150％的比賽。
換句話說，一位在這家咖啡巨頭工作了10年以上的員工賺取了100,000美元，為他們的401（k）貢獻了4,000美元，將直接從公司獲得6,000美元的存款（150,000美元匹配4,000美元的捐款）。任何員工高於4％的門檻值將不會收到匹配。
即使您擁有高息信用卡債務，在幾乎所有情況下，您都可以為您的公司提供最高金額的捐款！
原因很簡單：如果你用信用卡支付20％，並且你的公司與你以美元兌換（100％的回報）相匹配，那麼你將通過償還債務而變得更窮。 401（k）計劃產生的延稅收益的因素，差距變得更大。 有關此主題的更多信息，我建議您閱讀Suze Orman的工作。
雖然本文稍後將對此主題進行更詳細的討論，但請注意，雇主匹配貢獻達到僱員稅前工資的6％不包括在年度限額內。 例如，如果您符合條件，您可以在2009年提供16萬5000美元的40萬美元捐款 ，並讓您的雇主仍然與薪水的前6％相匹配; 那場比賽將被存放在你直接捐贈的16,500美元之上。
投資定制和靈活性
401k退休計劃為員工提供了一系列有關其資產投資的選擇。 知道自己對風險不具有高度容忍度的個人可以選擇在短期債券等低風險投資中進行更高的資產配置 ; 同樣，一個對建立長期財富感興趣的年輕專業人士可能會更加強調股票。 許多企業允許員工以折扣購買其401k退休計劃的公司股票， 儘管許多財務顧問根據安然和Worldcom醜聞建議不要將401k的大部分用於持有雇主股份。 您可以通過閱讀投資您的雇主股票獲得更多信息- 好想法或災難等待發生？ 。
401k退休計劃的好處之一是它可以在整個職業生涯中追隨員工。 在改變雇主時，投資者有四種選擇：
1.）將他/她的資產留在舊雇主的401k退休計劃中
無論您是否在公司工作，許多401k計劃管理員都會收取記錄保存費和其他費用來管理您的帳戶。 這些費用可能會佔用您未來淨資產的一大部分，特別是如果您擁有多個不同雇主的賬戶。
2.）為新雇主的401k計劃完成401k轉賬
實際上，只有當員工離開現任雇主之前有另一份工作要約時，才可以使用此選項。 在某些情況下， 翻轉IRA可能是最好的選擇，因為它很簡單。 你怎麼知道這是否是正確的選擇？ 這個決定應該基於新的401k計劃的投資選擇。 如果您對可用的選擇不滿意，完成向愛爾蘭共和軍 401k 輪轉可能是更好的選擇。
3.）完成401k輪轉並將資產移至個人退休賬戶 （ IRA ）
完成401k輪轉對於那些有興趣提供舒適退休的人來說幾乎總是最好的選擇，因為它允許投資者的資本繼續混合延期納稅，同時提供對資產分配的最大控制（即，您不限於所提供的投資）下面是它的工作原理：訂購當前401k計劃資產的分配（這在IRS表格1099-R中有報告）。一旦員工收到資產，它們必須分配給六十天內新的退休計劃; 這筆存款在美國國稅局表格5498上報告。
政府將每40個月輪換一次，限制為每十二個月一次。
4.）將收益兌現，繳納稅金和10％罰款
除了沒有利用雇主的繳費匹配計劃外，在離職時兌現401k是工作人員可以做出的最愚蠢的決定。
根據401K幫助中心發布的新聞稿，研究表明“第X代職業轉職者中有多達66％的人在離職時需要現金，而20-29歲的工人中有78％需要現金。”悲劇遠遠大於單獨的稅收和罰款費用; 事實上，更大的財務損失來自數十年的稅收延期復利，即資金擁有者選擇啟動401k轉賬時可能賺取的資金。
你的401k退休計劃的目的是為你提供黃金年。 然而，有時候，當你需要現金時 ，除了挖掘你的巢蛋，沒有其他可行的選擇。 因此，政府允許計劃管理者向參與者提供401k貸款 （請注意政府不要求這樣做，因此並不總是可用）。
401k貸款的主要好處是，除非發生違約，否則所得款項不需繳納稅款或10％罰款。
政府並沒有對401k貸款的使用設定準則或限制。 然而，許多雇主都這麼做; 這些可包括最低貸款餘額（通常為1,000美元）和任何時候未償還貸款的數量，以降低行政成本。 此外，一些雇主要求已婚員工在獲得貸款之前徵得配偶的同意，理論認為兩者都受到該決定的影響。
401k貸款限額
在大多數情況下，員工可以藉到高達50％的既得賬戶餘額，最高可達50,000美元。 如果員工在過去12個月內取得了40萬貸款，那麼他們只能將其50％的已歸還賬戶餘額最多減至50,000美元，減去前一筆貸款中的未付餘額。 401k貸款必須在隨後的五年內償還，但購房者可以享受更長的時間。
401k貸款利息費用
即使你從自己借錢，你仍然需要支付利息 ！ 大多數計劃將標準利率設定為基本利率加上額外的百分之一或百分之二。 這種利益有兩方面的作用：1）與支付給銀行的利息不同，您最終將以退休時或退休時的合格支付的形式獲得這筆款項，以及2）您償還401k計劃的利息是稅款-sheltered。
401k貸款的缺點
取得401k貸款的最大危險是它會擾亂美元成本平均過程。 這有可能顯著降低長期結果。 另一個考慮是就業穩定性; 如果員工退出或被終止，則必須在60天內全額償還401k貸款。 如果計劃參與者未能達到最終期限，則會宣布違約並對罰金和稅款進行評估。
401k艱難退出
如果您的雇主不提供401k貸款或者您不符合條件，該怎麼辦？ 如果符合以下四個條件，您可能仍有可能獲得現金（請注意，政府不要求雇主提供401k的困難取款，因此您必須與您的計劃管理員核對）：
- 由於直接和嚴重的經濟需求，撤出是必要的
- 退出是必要的，以滿足這種需要（即，你不能在別處獲得資金）
- 貸款金額不超過需求金額
- 您已經獲得了401k計劃下的所有可分配或非應稅貸款
如果符合這些條件，資金可以撤回並用於以下五個目的之一：
- 主要家庭購買
- 為您，您的配偶，您的家屬或子女提供高等教育學費，食宿費和未來12個月的費用（即使他們不再依賴您）
- 為了防止從你的家中驅逐或在你的主要住所取消贖回權
- 嚴重的經濟困難
- 不可報銷的免稅醫療費用，您的配偶或您的家屬
所有401k的困難提款都要繳納稅款和百分之十的罰款。 這意味著10,000美元的提款可能不僅會導致您口袋裡的現金大幅減少（可能低至6500美元或7500美元），而且還會導致您永遠放棄這些資產可能產生的稅收延期增長 。 一旦支付完成，401k的艱難取款收入將無法退回賬戶。
非金融困境401k提款
雖然投資者仍須繳納非金融困難提款稅，但10％的罰款將被免除。 有五種方法可以符合條件：
- 你變得完全永久失效
- 您的醫療債務超過您調整後總收入的 7.5％
- 法院已命令你將資金交給離婚的配偶，孩子或受撫養人
- 您在55歲或以上的同一年內被永久解僱，終止，退出或退休
- 你被永久解僱，終止，退出或退休，並且已經建立了一個定期取款的付款時間表，與你預期的自然生活的其餘部分相等。 一旦第一次撤出 ，投資者必須繼續服用他們五年，或直到他/她達到59 1/2的年齡 ，以較長者為準。
401k的艱難退出應該是最後的手段。 例如，一個IRA ，對於沒有附加條件的房屋，終生免收 1萬美元。
您的401k賬戶的最大繳費限額是多少？ 答案取決於你的計劃，薪水和政府指導方針。 簡而言之，您的繳費限額是您的雇主允許的最高金額中的較低者（例如，如果您的雇主允許您提供工資的4％，並且您的稅前收入為20,000美元，則您的最高繳費限額為800美元）或政府指引如下：
401k最大貢獻限制
2004年：13,000美元
2005年：14,000美元
2006年：15,000美元
2007年：15,500美元
2008年：15,500美元
2009年：16,500美元
2010年：16,500美元加上通貨膨脹指數（以500美元遞增）
一旦達到2010年，總的最高繳費限額將根據生活成本的變化而增加（link url = http：//beginnersinvest.about.com/od/inflationrate/a/inflation.htm）通貨膨脹）增量為500美元。
趕上貢獻
如果您的年齡在五十歲以上，並且您的雇主為您的401k提供“赶超”貢獻，則您有資格額外提供額度達到最高繳費限額的資格，具體如下：
401k最大追趕貢獻限制
2004年：3,000美元
2005年：4,000美元
2006年：5,000美元
2007年：5,000美元
2008年：5,000美元
2009年：5,500美元
2010年：5,500美元加上通貨膨脹指數 （以500美元為增量）
一旦達到2010年，根據生活成本（ 通貨膨脹 ）變化的500美元遞增，總最高繳費限額將會增加。
關於雇主配對貢獻和401k貢獻限制的提示
雇主匹配貢獻再次達到僱員稅前工資的6％不再包含在貢獻中。 例如，如果您符合條件，您可以在2009年提供16萬5000美元的40萬美元捐款，並讓您的雇主仍然與薪水的前6％相匹配; 那場比賽將被存放在你直接捐贈的16,500美元之上。