“捐款限額，收入限額和提款規則概述”
通過涵蓋更重要的這些規則，您可能能夠更好地保護自己免受一些不愉快和昂貴的後果。
羅斯IRA 2014年稅收收入限額合格規定
不幸的是，最嚴格的Roth IRA規則之一與收入限制資格有關。 為了在任何特定納稅年度符合羅斯個人退休帳戶的資格，您必須獲得低於國稅局公佈的最高修改調整後總收入數字。 修改後的AGI基於幾項計算，涉及到您調整後的總收入，並在退稅中增加某些退休金扣除，租金損失， 學生貸款利息，自營職業稅以及其他一些條款。
對於2014年納稅年度，這意味著：
Roth IRA收入限制資格規定 - 2014年納稅年度已婚夫婦聯合申報
- 已婚，共同申請：181,000美元或更少=全羅斯個人退休賬戶資格
- 結婚申請：181,001至191,000美元=開始逐步退出羅斯個人退休賬戶資格
- 已婚夫婦共同申請：191,000美元或以上=根據現行規定，不符合資助Roth IRA的資格
Roth IRA收入限制資格規則 - 已婚夫婦在2014年納稅年度單獨申報
- 已婚，分開備案：0美元=全羅斯個人退休賬戶資格
- 已婚，分開申請：1美元至9,999美元=開始逐步淘汰羅斯IRA資格
- 已婚，單獨申報：10,000美元或以上=根據現行規定，不符合資助Roth IRA的資格
Roth IRA收入限制資格規則 - 2014年納稅單身人士
- 單身：114,000美元或更少=全Roth IRA資格
- 單身：114,001至129,000美元=開始逐步退出Roth IRA資格
- 單身：129,000美元或更多=根據現有規則，不符合資助Roth IRA的資格
如果您發現您沒有資格根據Roth IRA規則資助賬戶，請不要擔心。 你大概仍然可以通過做一個被稱為後門羅斯的東西來繞過這個規定，它涉及資助一個傳統的IRA，然後將其轉換為Roth IRA。
羅斯IRA 2014年稅收繳費限額規則
由於羅斯個人退休賬戶提供如此難以置信的稅收保護，國會嚴格限制了每年可以捐款一次的金額。 您只能為您的收入貢獻（從薪水，工資，小企業利潤，佣金，自由職業者收入，小費和獎金中產生的金額），這意味著如果您去年只有2,000美元，則無法為Roth IRA充分提供資金。 另一方面，如果你沒有工作，但你的配偶在大多數情況下，羅斯個人退休金規則允許你完全為自己所謂的“配偶”賬戶和你的丈夫或妻子一起提供資金。
這是留在家裡的父母不會受到懲罰的。
- 49歲或以下的納稅人= Roth IRA最高限額為5,500美元
- 納稅人超過50歲= Roth IRA最高限額為6,500美元
想像一下你和你的配偶去年賺了10萬美元。 你是一位家庭父母。 你的配偶是51歲，你是49歲。根據2014年羅斯IRA現行規定，你可以向Roth IRA提供5,500美元，你的配偶可以向他或她的Roth IRA提供6,500美元。 作為一個家庭，這意味著您可以在Roth IRA中獲得12,000美元的新資金，從而使您在復合股票 ， 債券 ， 共同基金 ， 房地產或您決定獲得的其他投資中享有很多優勢。
羅斯IRA投稿截止日期規則
您可以在納稅年度之後的正式稅收截止日期之前向Roth IRA捐款。
擴展程序是不允許的。 例如，如果官方稅收截止日期為2015年4月15日，您可以在2014年之前，不遲於2015年4月15日為2014年納稅年度的Roth IRA提供資金。
對於其他類型的IRA（例如SEP-IRA），這些規則是不同的，這些規則允許您延長繳款期限以及您的納稅申報表，通常延遲至10月份。
羅斯IRA規則要求已婚夫婦保持獨立賬戶
所有羅斯IRA必須是個人的。 已婚夫婦不能將他們的羅斯個人退休賬戶合併成一個賬戶，而是必須每個人都有自己獨特的計劃，與他們選擇的金融機構建立。 如果您符合其他標準，您不必同時為兩個Roth IRA提供資金，您可以資助一個，另一個或兩者。
Roth IRA稅收扣減規則
您向Roth IRA捐款的任何金額都不能抵扣稅款。 但是，作為交換，在幾乎所有情況下，您在羅斯個人退休賬戶中所賺的錢都應該完全免稅。 （存在一些例外情況，特別是對於被稱為無關商業所得稅或UBIT的情況，但這絕不會適用於99％的您。）
實際上，這意味著根據目前的Roth IRA規則，如果您可以通過某種方式將您的賬戶增加至10,000,000美元以上，並以每年40萬美元的現金股利支付現金紅利 ，那麼當您存入股息時 ，您不必向美國國稅局支付一分錢進入您的賬戶或退休時取款。 相反，傳統的IRA規則允許大多數人從他們的所得稅中扣除最初的繳款，在退休之前賺取免稅投資收入，然後在達到一定年齡資格後支付定期繳納的所得稅。
羅斯退出IRA規則
在大多數情況下，您可以隨時撤回您為羅斯個人退休賬戶捐助的本金，免稅，不受處罰。 如果您決定撤銷賬戶內產生的投資收入，並且您沒有達到Roth IRA特殊豁免規則之一，則可能會在聯邦一級受到10％的罰款。 稅法一直在改變，所以你也可能會招致州和地方的稅收; 請諮詢您的稅務顧問。
這些豁免是什麼？ 其中有八個，這些文章中更詳細地闡述了羅斯IRA規則避免提前支取費用的情況 ，但短暫的結果是：
- 羅斯IRA所有者的永久性殘疾
- 羅斯IRA所有者的去世
- 支付未報銷的醫療費用超過調整後總收入的7.5％
- 在你有生之年高達10000美元，以幫助支付房子
- 某些有限的情況下的某些高等教育費用
- 在Roth IRA獲得對該賬戶的徵稅後，向國稅局支付的款項
- 如果你失業的時間超過12週，醫療保險費會增加
- 轉過59.5歲
另一個Roth IRA取款規則與強制分配有關（政府強制您在達到特定年齡時從賬戶中扣除的錢，以免您長時間享受避稅）。 與傳統的愛爾蘭共和軍不同，羅斯愛爾蘭共和軍不會強迫您在70.5歲時達到強制性最低限額。 如果你想在免稅的時候繼續免稅，直到你有105，並且你可以把它變得很長，那麼目前它是允許的。 對於一個平均壽命的人來說，這可能意味著很多新增的淨值不會削減到聯邦，州或地方政府，為您的子女，孫輩，其他繼承人和/或慈善受益人創造更多的財富。
如果你沒有資助一個，認真考慮打開Roth IRA
我甚至將羅斯個人退休帳戶描述為完美的避稅所 。 如果你沒有，你會嚴重錯過一些奇妙的好處。 他們可以在幾分鐘內打開，你不必全額支付 - 你可以隨時踢任何你能承受的假設，否則就會遇到羅斯IRA規則。 即使您現在開始使用低成本指數基金開設賬戶，並在接下來的五十年內獨立開展業務。