IRA是一個儲蓄賬戶，帶有一些稅收優惠
有幾種不同類型的IRA，每種都有自己的稅務影響和資格要求。
傳統的個人退休賬戶
傳統IRA的優勢包括：
- 當您向傳統的IRA捐款時，您可以申請減稅。 這種扣減會降低您的應納稅所得額，因此最終的結果就是您不會對您在帳戶中留存的資金繳納所得稅。
- 儲蓄增加了延稅。 您不必在年度納稅申報表中包含IRA的利息，股息或資本收益。
- 當您提取資金時，IRA的分配包含在您的應稅收入中。 它被作為普通收入納稅。 由於您的捐款已扣除稅款，因此您今後可以用現金支付稅款。 許多退休人員發現自己的稅率低於他們在工作和掙錢時的稅率，因此您最終可能會為這筆錢支付更少的稅率。
現在，缺點：
- 如果您發現在退休前必須退出部分資金，您將不會僅為這筆錢支付所得稅。 如果您在年齡達到59歲之前提取資金，您還需要支付額外的10％稅率。
- 您必須在您到達70歲半的年份開始從傳統的愛爾蘭共和軍撤回資金。 您必須至少每年至少獲得所需的最低分配額度或“RMD”，否則您將因您沒有提取資金而被扣除RMD金額的50％的消費稅，因為您沒有支付常規所得稅。
- 對於哪些人可以扣除傳統的個人退休金計劃捐款有一些限制。 如果您或您的配偶也在工作中有退休計劃保障，您的扣減額可能會有限，或者您可能無法扣除您的任何捐款。
不可抵扣的傳統個人退休賬戶
不可抵扣的個人退休賬戶是傳統的個人退休賬戶，但繳款不是免稅的。 這有什麼優勢？ 在您開始分配資金之前，節省的稅款仍會增加，並且這些分配的主要部分在退休時免稅，因為您在獲得投資時已經繳納了稅款。 增長部分作為普通收入徵稅。
當他們發現自己處於非常具體的財務狀況時，人們通常會選擇不可抵扣的IRA：
- 他們的退休計劃通過他們的雇主來承保
- 他們的收入太高，無法有資格扣除他們的傳統愛爾蘭共和軍捐款
- 他們沒有資格資助羅斯IRA， 並且
- 他們希望在延遲納稅賬戶中為退休計劃提供額外的儲蓄。
非抵稅個人退休賬戶與傳統個人退休賬戶之間的主要區別在於對原始供款的稅收待遇。
適用於傳統IRA的所有其他規則也適用於此。 早期分配仍有10％的附加罰款，分配必須在帳戶持有者年齡達到70歲時開始。
羅斯個人退休賬戶
Roth IRA提供潛在的免稅儲蓄和分配。 與傳統的愛爾蘭共和軍不同，您在製定時不會扣減您的捐款。 這使得這些賬戶與不可抵扣的個人所得稅類似，但分配方式的徵稅方式存在顯著差異。
羅斯IRA的主要特點包括：
- 捐款不是免稅的
- 您不必對Roth IRA內部的收入和儲蓄增長繳納所得稅
- 如果您符合某些條件，則Roth IRA的分配完全免稅。
- 即使您在工作中享受退休計劃，您也可以為Roth IRA捐款
- 羅斯IRA有一些收入限制
- 所需的最低分配規則不適用於羅斯IRA
IRA貢獻限制
對於傳統的愛爾蘭共和軍或羅斯愛爾蘭共和軍每年或這兩者的任何組合，可能貢獻的總額限於2017年的5,500美元。自2013年起，這一限額保持不變，當時它從5,000美元的限額地點在2012年。
但是如果你年齡在50歲或以上，你可以貢獻更多，最多可增加1000美元。 這被稱為“赶超”貢獻，並且每年都保持不變。
這些貢獻限制適用於傳統的，不可抵扣的和羅斯IRA類型。 如果你想資助傳統的愛爾蘭共和軍和羅斯愛爾蘭共和軍，你可以為每個基金提供任何資金組合，但總和不能超過年度限額。 例如，您可以將2750美元投入傳統的IRA，另一個2750美元投入Roth IRA。
簡化的員工養老金個人退休賬戶
SEP IRA是一種團體退休計劃。 雇主制定SEP IRA計劃，然後對SEP IRA內部設立的傳統IRA做出貢獻。 這些計劃受到自僱人士的歡迎，因為它們允許比常規IRA更高的貢獻限制。 否則，SEP IRA的處理方式與傳統的IRA類似。 捐款是用稅前美元進行的，分配作為普通收入徵稅，並且對於早期分配會有處罰。
為員工儲蓄獎勵計劃
簡單的個人退休帳戶也是集體退休計劃的一種形式。 他們比401（k）或養老金計劃更容易建立和維護，但他們提供的貢獻限額低於其他組計劃。 簡單的IRA允許您通過雇主的匹配捐款繳納稅前美元。 分配作為普通收入徵稅，並對早期分配進行處罰。
何時必須作出貢獻
您可以在一年中的任何時間向IRA提供資金。 年結束後，只要捐贈是在4月的稅收期限之前完成的，您仍然可以為前一年的IRA做出貢獻。 這意味著，對於2017年納稅年度，IRA資助的截止日期為2018年4月17日。