獲取有關共同基金稅收問題的答案
但在討論共同基金稅收問題之前，請記住以下基本賬戶類型：
關於稅收，有兩種主要類型的投資賬戶：
- 應納稅賬戶：這些賬戶是以稅後美元出資的，並且收入（如股息和利息）在投資者獲得收入時應納稅。 另外，收益（收益）在投資出售時徵稅。 這些賬戶的例子包括個人經紀賬戶，聯合經紀賬戶以及銀行的大多數儲蓄賬戶。
- 延遲納稅賬戶：這些賬戶是以稅前資金進行融資和/或只要投資仍在賬戶中，賬戶投資的收益（增長）就不會被納稅。 例子包括IRA，401（k）和年金。
並且不費吹灰之力，我給你提供共同基金稅收常見問題解答（FAQ）：
股息是股票，債券或共同基金的股東（投資者）的支付。 這些支付代表了公司在股東之間分配的利潤。 共同基金投資者將選擇是否希望分紅再投資（以購買更多的基金股份），或者以現金支付或存入另一個賬戶。
重要的是要注意，共同基金股東可以對基金的股息徵稅，即使這些分配是以現金收入或再投資於基金的額外股票。
共同基金股息一般按照普通收入（按個人所得稅稅率徵稅）或合格股息（最高稅率為15％應納稅）徵稅。 普通和合格的股息通過1099-DIV稅表向共同基金投資者報告。 為了納稅申報目的，共同投資者（納稅人）將報告1040表格B，1040表格9a和9b的股息。
如果你收到1099這是否意味著你欠稅？ 1099種表格有十幾種不同的類型，但最常見的1099種表格是由投資活動產生的，如股息，資本收益和退休賬戶（IRA，401k，403b）分配。 投資者收到的最常見的1099類型包括1099-R，1099-DIV，1099-INT和1099-Q。
- 1099-R：當您有某種類型的分配時，此表格需要由退休賬戶的管理人員發送給您，例如IRA，年金，養老金，利潤分享計劃或401（k）計劃在納稅年度。 請記住， 分配並不一定意味著取現 。 簡而言之，分配意味著資金被移出帳戶。 分銷類型的例子包括部分或全部現金提款或IRA滾動。
- 1099-DIV：該表格由共同基金公司發給投資者，以顯示在納稅年度支付給投資者的所有股息和資本利得的記錄。 一些投資者可能會對1099-DIV表格感到困惑，因為他們可能在今年內沒有收到任何形式的現金支付或任何股息或資本收益。 即使您選擇將股息再投資，您仍然收到股息。 即使你沒有出售共同基金的股票，你仍然可以獲得共同基金的資本收益。
- 1099-INT：此表格是從機構（如銀行）發送至在納稅年度收到至少10美元利息支付的帳戶持有人。 不要與股息混淆的利息在銀行儲蓄賬戶，存款證和貨幣市場賬戶中最為常見。
- 1099-Q：此表格發送給從Coverdell教育儲蓄賬戶（ESA）或第529計劃獲得分配的投資者。 一般來說，納稅人不需要為低於或等於合格教育費用的分配納稅。
通常將1099份表格發送給國稅局和分配股息，資本利得，利息或取現的機構（即共同基金公司或銀行）的個人納稅人。 因此，個人並不總是需要將其副本發送給國稅局，並提交稅務申報。
但是，有必要保留1099和其他文件，為您的應稅和非應稅活動提供支持性證據。 換句話說，投資者應該為稅務審計做好準備，這將需要您的稅務文件的文件。
5498號表格是向持有延期繳稅賬戶持有人發放的稅務文件，如傳統的IRA，Roth IRA，SEP-IRA或SIMPLE IRA。 表格由您持有您賬戶的金融機構發送，並將副本發送給國稅局。 因此，您不需要將您的5498發送至IRS，並提交年度1040報稅。 您還將為您持有的每個帳戶收到5498表格。
5498表格僅供參考，包括您所作的貢獻，截至年底的公平市場價值以及有關採取所需最低限度分配的信息。 隨著您的1099-R ，您的5498將在納稅年度後的1月31日之前郵寄（郵戳）。
股票型共同基金可投資數十種或數百種股票。 通常共同基金經理會在任何特定年份買入和賣出共同基金中的幾隻股票的股票。 當經理出售自購買這些股票以來已漲價的股票時，這些交易產生資本收益，然後傳遞給投資者（您）。
在銷售共同基金（或其他投資類型）時， 成本基礎用於確定您的稅收收益或損失。 成本基礎是共同基金（或其他資產）的購買價格加上再投資股息和再投資資本收益分配。
簡單地說，如果您以較高的價格（以資產淨值或資產淨值表示）出售共同基金，而不是您購買共同基金，則您獲得了收益。 如果你以較低的價格出售它，你會有損失。
但是當你在不同的時間和價格買入共同基金的股票時會發生什麼？
當您以不同時間和價格獲得共同基金份額時，您需要計算平均基準。
計算平均基礎（來自：IRS.Gov - 共同基金（成本，分配等））
- 加起來你在共同基金中擁有的所有股票的成本。
- 將結果除以您擁有的股份總數。 這給你你的平均每股。
- 將每股平均數乘以已售股份的數量。
您可能不再使用雙重類別方法來確定您的平均基礎。
當您從401（k）撤回公司股票並將其轉入應納稅經紀賬戶時，可能會發生淨未實現增值（NUA）。 如果您的公司股票已經大幅升值，並且您正在從稅收延期員工贊助的退休計劃（例如401（k））中轉移股票，那麼NUA非常重要。 請記住，像這樣的分配通常只有在發生觸發事件（例如退休或終止僱用）時才被允許。
分配後，NUA不需繳納普通所得稅。 因此，將公司股票轉入常規經紀賬戶可能比較明智，而不是另一個遞延稅款的儲蓄工具，如個人退休賬戶（IRA）。
通過這種方式，您的股票收益將以長期資本收益率徵稅（每當您決定出售股票時），其可能低至15％。 但是，如果您將公司股票投入IRA，所有提款均按普通收入稅率徵稅，稅率可高達35％。
共同基金與其他投資證券（如股票）不同，因為它們是單一投資組合，稱為匯集投資，可持有數十種或數百種其他證券。
因此，作為共同基金管理一部分進行的應稅活動會將您的納稅責任轉嫁給共同基金投資者。 例如，如果持有共同基金的股票支付股息，那麼基金經理稍後以高於其支付的價格賣出該股票，您將在兩個級別上繳稅：1）分紅稅，其中通常作為收入徵稅; 2）資本利得稅，按資本收益率徵稅。
即使你只持有共同基金幾個月並且沒有出售任何股票，也有可能獲得長期的資本收益分配（假設共同基金持有股票超過一年） 。 因此，分配給您的稅是由於共同基金內的活動，而不是由於您自己的投資活動。
當你去賣你的共同基金時，記住你是否已經對已經再投資的股息繳納了稅。 例如，如果您以10,000美元購買共同基金並稍後以15,000美元的價格出售，則您需要支付5,000美元的資本增值稅，對吧？ 不必要！ 如果您在持有期間支付了1,000美元的股息稅，那麼您的應納稅部分可能只有4,000美元。
您可能已經對投資選擇進行了大量的思考，並已實施了資產配置策略，但您可能沒有考慮資產位置或共同基金投資最好的地方 。
納稅遞延賬戶的稅收明顯不同於經紀賬戶。 在IRA或401（k）等稅收延期賬戶中銷售共同基金不會產生資本利得稅。 實際上，銷售資金根本不產生任何稅收（儘管可能適用其他共同基金費用 ）。 此外，紅利收入在IRAs或401（k）中不徵稅，直到退休後才退出。
請記住，在經紀賬戶中持有的投資將按資本收益和利息收入（股息）徵稅。 例如，如果您以高於您購買價格的價格（ NAV ）出售共同基金，您將擁有一筆資金收益，您將為其欠稅。 此外，在經紀賬戶投資中賺取的任何利息收入（股息）都會作為普通收入徵稅，就像在從雇主那裡得到報酬時一樣。
因此，如果可能且適合您的投資目標，您可以通過在401（k）或IRA中保留創收投資（例如債券基金和派息股票基金）來最小化稅收，並且保持您的稅收效益型資金，例如增長股票基金，小盤股票基金，指數基金和ETF在您的應稅券商賬戶中。
國稅局出版物550是您可以找到有關共同基金和貨幣市場基金稅務處理的重要信息。
Pub 550解釋說：
- 什麼投資收入是應稅的，哪些投資費用可以扣稅，
- 何時以及如何在您的納稅申報表上顯示這些項目，
- 如何確定和報告投資性房地產的處置收益和損失，
- 以及有關房地產交易和避稅的信息。
稅收成本比率衡量投資者失去稅收的年化回報金額。 例如，如果共同基金的稅收成本比率為2％，基金回報為10％，則投資者的稅後淨回報為8％。 要找到節稅的資金，你會尋找低稅率的成本比率。
晨星是一家共同基金研究和分析公司，計算並提供稅收成本比率。 以下是如何在他們的網站上找到它的方法：
- 去Morningstar.com。
- 在頁面頂部輸入代碼符號。
- 現在你在基金的“報價”頁面。
- 點擊基金名稱正下方工具欄上的“稅”鏈接。
- 稅收成本比率在此頁面上。
如果您有其他問題，請不要害怕嘗試國稅局網站IRS.gov。 它不像你想像的那麼複雜！
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