1099的類型和一般稅收規則
1099種表格中有十幾種不同的類型，但最常見的1099表格是由投資活動產生的，如股息，資本收益和退休賬戶 （IRA，401k，403b）分配。
投資者收到的最常見的1099類型包括1099-R，1099-DIV，1099-INT和1099-Q。
以下是他們是什麼以及如何處理他們：
截止日期為1099
申請稅的許多挫折之一是等待所有必需的表格到達郵件。 如果沒有所有表格，您無法申報稅款，而等待期可能會令納稅人期望退款時特別令人沮喪。 但是，如果你欠國稅局，你不太可能急於歸檔。
1099表格的截止日期是1月31日; 然而，1099的發行人（即您的經紀公司或共同基金公司）在2月底之前不需要將它們送到國稅局。
所以，當二月一號到來時，你還沒有收到你的1099，你可能想打電話給發行人。 另外，請記住合理的郵件延遲，例如惡劣的天氣。
如何處理1099-R表單
當您在納稅年度中有某種類型的分銷時，此表格需要從退休賬戶的保管人（例如IRA，年金，養老金， 利潤分享計劃或401（k）計劃）發送給您。
請記住， 分配並不一定意味著取現 。 簡而言之，分配意味著資金被移出帳戶。 分配類型的示例包括部分或全部現金提取，IRA滾動或年金交換。 如果您的分配是從雇主贊助的計劃（例如401（k））直接轉賬，您通常不需要繳納稅款，並且還應該獲得表格5498來解釋。
什麼是1099-DIV？
該表格由共同基金公司發給投資者，以顯示在納稅年度支付給投資者的所有股息和資本利得的記錄。 一些投資者可能會對1099-DIV表格感到困惑，因為他們可能在今年內沒有收到任何形式的現金支付或任何股息或資本收益。 對於沒有延期納稅的常規經紀賬戶 ，當基金經理以高於購買價格的價格出售股票時， 共同基金可能會獲得資本收益 ，這會產生共同基金資本收益 ，然後轉嫁給投資者。 這些收益通常被再投資於基金，但仍然是應納稅的收益。 在IRAs，401（k）和年金等納稅遞延賬戶中 ，目前沒有應稅活動，因此不會向投資者發送1099-DIV。
你需要1099-INT嗎？
此表格是從機構（如銀行）發送給在納稅年度收到至少10美元利息支付的帳戶持有人。 不要與股息混淆的利息在銀行儲蓄賬戶， 存款證和貨幣市場賬戶中最為常見。 在1040年度納稅申報表中 ，利息將被計入到總收入中，因此必須向國稅局報告。
為什麼你可能需要1099-Q
此表格發送給從Coverdell教育儲蓄賬戶（ESA）或第529計劃獲得分配的投資者。 一般來說，納稅人不需要為低於或等於合格教育費用的分配納稅。
1099表格共同基金稅務申報提示
通常將1099表格發送給國稅局和分配股息，資本利得，利息或取現的機構（即共同基金公司或銀行）的個人納稅人。 因此，個人並不總是需要將其副本發送給國稅局，並提交稅務申報 。 但是，有必要保留1099和其他文件，為您的應稅和非應稅活動提供支持性證據。 換句話說，投資者應該為稅務審計做好準備，這將需要您的稅務文件的文件。
免責聲明：諮詢您的稅務專家有關適當的報稅要求。 您也可以訪問IRS.gov進行標準備案程序。 本網站上的信息僅供討論之用，不應誤解為投資建議。 在任何情況下，這些信息都不代表購買或出售證券的建議。