減少稅收的最佳投資策略
減少稅收是增加淨投資回報的最佳途徑之一。 因此，良好的稅收策略是良好投資策略的一個組成部分。
以下是減少共同基金稅收的一些最佳方法：
如果您的共同基金持有稅務延期賬戶（例如IRA，401（k）或稅收庇護年金），您可以通過滾動或以較小的數量分配您的分配來避免大筆稅金，超過一個日曆年。
如果您有401（k）現在不需要這筆錢，那麼通過將您的401（k）錢轉移到另一個合格的計劃（如IRA），您完全可以免稅。 如果您因為任何原因需要提取資金，那麼您可以從您的IRA中獲取所需的任何金額，而不是從整個餘額中徵稅，就像從401（k）發行一次總付的情況一樣。
考慮這個例子。 當您從延遲繳稅賬戶中提款時，通常需要繳納所得稅（在某些情況下還要加收10％提前提款罰款），並且您按照最高聯邦稅率徵稅。 假設您的工資（來自工作）的收入將使您處於15％的聯邦稅收範圍內。 我們還要說，如果您的收入增加超過10,000美元，您將提高25％的稅率。 如果您有401（k）美元餘額2萬美元並在一個日曆年內進行一筆總付分配，您不僅將對全部收入徵收所得稅，但您將以更高的25％利率支付所得稅，而不是以15％的利率支付。
但是，如果您在當年購買10,000美元，並等待下一年再購買10,000美元，那麼您每次只能以15％的稅率徵稅（假設您的工作所得收入保持不變）。 所以25％的20,000美元所得稅是5000美元。 但是，在兩年內以兩倍的價格分銷兩萬美元的聯邦稅，稅率為15％，總稅額為3000美元（節省2,000美元）！
不要與資產配置混淆，資產定位是為您的投資選擇適當的賬戶類型（尋找最佳位置）的策略。 納稅遞延賬戶的稅收明顯不同於經紀賬戶。 在IRA或401（k）等稅收延期賬戶中銷售共同基金不會產生資本利得稅。 實際上，銷售資金根本不產生任何稅收（儘管可能適用其他共同基金費用 ）。 此外，紅利收入不會在IRAs或401（k）中納稅，直到退休等後期退出。
幾乎沒有稅收的資金應該存放在經紀賬戶中，而可能產生稅收的共同基金應該存放在延稅賬戶中。 例如，在經紀賬戶中，您可以考慮使用省稅基金，如市政債券基金或幾乎沒有股息收入的基金 ，例如某些交易所買賣基金（ETF） ， 指數基金或成長股票基金。
P lan提前為您的資金收益分配共同基金需要將其投資組合中產生的淨資本收益的95％分配給其股東。 為幫助股東為資本收益分配作準備，共同基金公司通常會在10月份之後發布資本收益分佈估計。
這些資本收益分佈估算可以幫助共同基金投資者（持有應納稅賬戶的基金）提前計劃納稅日。
如果你以高於購買價格的價格出售股票共同基金，你將獲得資本收益。 如果您以低於購買價格的價格出售您的基金，您將有資金損失。 當您使用資本損失來抵消資本收益或減少固定收入時，您正在做一些所謂的稅收損失收穫。 當您產生資本收益時，您可能欠資本收益稅（除非投資在IRA或401（k）等稅收延期賬戶中持有）。 但是，資本損失可以抵消資本收益，或者如果在納稅年度沒有資本收益，則可以使用最多3,000美元來減少您的正常收入。
如果淨虧損超過3,000美元，投資者可以將未使用的虧損轉入未來納稅年度。
稅收損失收穫通常是年終投資策略，但明智的投資者將全年關注所有基金的購買和銷售情況，並根據投資目標做出投資決策，而不是基於市場的興趣。
首先需要注意的是，共同基金的股東可以對基金的股息徵稅，即使這些分配是以現金收取或再投資於基金的額外股份。 此外，對於IRA，401（k）或年金等某些稅務延期和稅收優惠賬戶，紅利在賬戶中持有時不會對投資者徵稅。 相反，投資者將在分配（提取）的納稅年度內提取所得稅。 一些共同基金（如市政債券基金）可能向免交聯邦稅的股東支付收入。
對於應稅賬戶（如個人和聯名經紀賬戶），共同基金股息一般按照普通收入（按個人所得稅稅率徵稅）或合格股息（最高稅率為15％應納稅）納稅。 普通和合格的股息通過1099-DIV稅表向共同基金投資者報告。 為了納稅申報目的，共同投資者（納稅人）將報告1040表格B，1040表格9a和9b的股息。
同樣，在稅收方面，股息僅適用於應稅賬戶，例如個人和聯名經紀賬戶（不包括稅收延期賬戶，如IRA，401（k）或稅收抵押年金）。 如果您決定為您的投資組合添加共同基金，尤其是在日曆年結束時，您最終可能會收到股息支付。 這可以大大提高您的投資組合回報，但如果您不是專門為收入進行投資，您可能不需要額外的稅收。 同樣，如果您正在考慮出售共同基金的股票，您可能希望在分紅日之前出售它以免稅。
為避免在年末對股息徵稅，請注意除息日，即股票的新買家不會收到股息的第一天。 這一天通常是股息記錄日期之前的兩個交易日，因為股票在交易日後三天（在交易日加三時稱為“T + 3”結算期）結算。
為了更好地理解，除息日前一天股票的所有者將獲得股息。 除息前的這一天稱為除息日。 例如，如果除息日是今天，並且您今天買入或賣出了您的股份，即使明天賣出，您仍然可以獲得股息。 注：股票的股價在除息日通常會減少，大致等於所支付的股息，因為股息是公司資產的減少，調整後的股價將反映這一點。
節稅基金很少或沒有分紅或資本收益。 因此，如果您想在常規經紀賬戶中減少稅收（如果您的投資目標是增長 - 而不是收入），您將希望找到符合這種風格的共同基金類型。 首先，您可以消除通常效率最低的資金（產生大部分稅收）。
共同基金投資於大型公司，例如大型股票基金，尤其是大型股票基金，通常會產生較高的相對紅利，因為大公司通常以紅利的形式將部分利潤轉移給投資者。 債券基金自然會從相關債券持有收益中獲得收益，因此它們也不是稅收效率。 你還需要對積極管理的共同基金持謹慎態度，因為他們試圖通過買賣股票或債券來“打敗市場”。 因此，與被動管理的基金相比，他們可以產生過度的資本收益。
稅收效率的一個方面是低周轉率，該比率表示為上一年期間特定基金持有量被替換（翻過來）的百分比。 低周轉率表示積極管理的共同基金的買入和持有策略，但這自然是被動管理的基金固有的，例如指數基金和交易所買賣基金（ETF） 。 一般而言，在所有其他條件相同的情況下，相對營業額較高的基金與營業額較低的基金相比，交易成本（ 開支比率 ）和稅收成本上升的成本更高。 總之， 較低的營業額通常轉化為較高的淨收益 。
就像聽起來一樣，稅收成本比率是衡量稅收如何影響投資淨收益的一個衡量標準。 例如，如果您的共同基金在稅前獲得10％的回報，但基金發生的稅收成本將整體回報降至9％，則稅成本比率為1％。 投資者可以在晨星找到互惠基金的稅前回報，稅收調整回報和稅收成本比率。
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