例子
如果分銷用於QHEE， 529計劃和Roth IRA允許您免稅增加資金。
此外，對於QHEE所使用的IRA提前（59歲以前）提款將免除提前提取10％的罰款稅 ，儘管提取的金額仍需繳納普通所得稅。
IRS網站將合格的高等教育費用定義為：
“在合格的教育機構註冊或出席學生所需的學費，學費，書本，用品和設備，還包括特殊需要學生因入學或出勤而需要的特殊需要服務費用。此外，如果個人至少是半學時的學生，則食宿費是合格的高等教育費用。“
許多學校或計劃現在需要筆記本電腦或電腦（嗯，甚至可能是iPad）。 如果是這樣，這筆費用將被視為“學生入學或出勤所需的設備”。 請注意，對於兼職學生來說，食宿費用有限制。
如果進行審核，請確保保留學校提供的所有必需設備清單以及課程提綱中提供的任何要求。 當然，你會想要保留收據，這樣你就可以顯示你付了多少錢。
如果學生可能有資格獲得其他福利，例如終身學習學分 ，那麼您可能需要跟踪一些稱為調整合格高等教育費用（AQHEE）的事情 - 只有較低的調整數額才有資格享受分配減稅。
您可以在529的記錄中了解更多信息。
網上資源的資格
可能最好的信息來源是IRS為教育中心提供的稅收優惠，因為它取決於哪些是什麼以及哪些不被認為是合格的教育費用。 他們易於使用的信息中心將提供以下主題的更多信息：
- 誰可以申請教育費用的稅收抵免
- 哪些學費和費用可以扣除（基於申請狀態）
- 學生貸款利息是否可扣除（根據經修改的調整後總收入限額）
- 合格學生貸款的定義
- 合格教育費用的定義（學雜費，食宿費，書本，用品，設備，其他費用如交通費）
- 確定有多少房間和董事會資格
- 確定是否可以將與工作有關的教育稱為商業扣除
- 雇主或法律規定要求的教育
- 教育保持或提高技能
教育費用的其他稅收減免
在工作和上學期間，您可能能夠從您的收入中排除某些利益是可行的。 您可以在IRS出版物970教育稅收優惠中了解更多信息。