共同基金的1099表格類型
每年一月左右，我經常會收到客戶打來的電話，詢問他們為什麼收到1099-R或1099-DIV。 在本文中，我將澄清一些常見的困惑，並提供一些關於為什麼你收到1099以及如何處理它的答案。
什麼是1099-R形式？
在納稅年度中， 1099-R表格將從您持有的共同基金公司或保管機構發送給投資者，您所持有的退休金或延期納稅賬戶（例如IRA，401（k）或年金）。
我的客戶詢問最多1099-R，因為當退休賬戶有任何分配形式時，表格會被發送。 造成大多數人混淆的原因是因為按照定義，分配並不一定意味著取現。 一種常見的分配形式是直接滾動，例如，一個人將其401（k）直接轉移到IRA。 儘管直接翻轉通常不會引發應稅事件，但它仍然是必須報告給國稅局的分配類型。
什麼是1099-DIV表格？
1099-DIV表格被發送給共同基金公司的投資者，以報告在納稅年度分配給投資者的股息或資本收益。 如果收到1099-DIV時出現大部分混淆，那麼投資者不會有意收到任何股息或在可能觸發資本收益的賬戶中進行任何交易。 如果您將共同基金存入應稅賬戶（如個人經紀賬戶），共同基金本身可能會出售基金內持有的股票而獲得資本收益。
這些共同基金資本收益分配被傳遞給投資者。 通常情況下，股息和資本利得再投資於共同基金，因此投資者不會注意到這些應稅事件......直到1099-DIV到達。 如果投資者持有IRA，401（k）或年金等遞延稅款賬戶中的共同基金，股息和資本收益目前不對該投資者徵稅，因此不會收到1099-DIV。
如何處理1099表格（以及如何防止未來獲得）
當然，你應該與你的稅務專家討論1099，或者看看IRS.gov，但是1099-R和1099-DIV主要用於文件（在審計時支持你的納稅申報）。 一般來說，國稅局也會向共同基金公司發送一份1099的副本。
這裡的一個潛在教訓是，投資者應該意識到各種共同基金是如何納稅的，並且是明智的資產定位 ，即將資金安置在某些賬戶中以最小化稅收。 例如，在一個應納稅賬戶中投資分紅股票共同基金是不明智的（除非投資者需要收入），因為這些基金會產生稅收，從而可能侵蝕您的回報。 相反，投資者可以把這筆資金放在他們的IRA中，以避免當前的稅收，並通過複利來更快地增加資金。