所報告的信息
5498表格報告各種類型的帳戶信息，其中包括：
- 對IRA，HSA和ESA計劃的貢獻
- 截至12月31日的IRA或其他賬戶的公平市場價值
- 賬戶持有人是否必須開始採取所需的最低限度分配
您應該為每個金融機構收到每種類型的帳戶（傳統IRA，Roth IRA，SEP IRA和其他）的表格5498。 如果您在同一家銀行擁有SEP IRA和Roth IRA，那麼該銀行會為每個賬戶向您發放一張5498表格，但金融機構會將同一類型的所有賬戶歸為一張表格5498.例如，所有Roth IRA一個特定的銀行將在一個表格上報告。
三種形式5498
表格5498有三種形式，取決於他們正在報告的內容。
- 形式5498，IRA捐款信息報告關於個人退休賬戶的信息，例如傳統的IRA ， Roth IRA ， SEP IRA和SIMPLE IRA計劃。
- 5498-SA表報告有關健康儲蓄賬戶 （HSA）的信息。
- 5498-ESA表格報告了有關Coverdell教育儲蓄賬戶的信息 。
何時你會收到5498表格
1月31日，5498表格發送給IRA賬戶持有人，他們必須採取必要的最低限度分配。 本年度將檢查方框11是否達到70歲半。 這個盒子提醒你，你應該在你轉過70 1/2之後的一年的4月1日之前開始服用RMD 。
否則，如果您不必開始服用RMD，該機構將在5月31日之前向您發送您的表格。
5498表格也必須在5月31日前提交給國稅局。過去納稅年度到4月15日為止的繳費包括在傳統賬戶和羅斯個人退休帳戶的5498表格中，因此許多個人退休帳戶持有人在5月份之前將收到此信息，但你一定要把它放在你自己的記錄裡。
需要將這些信息包含在您的納稅申報表中
您很可能已經在您的納稅申報表中包含了5498號表格上的任何信息。 大部分已經在5月底前提交納稅申報表的人不需要修改或修改退貨。 5498表格主要用於確認您已經提供給IRS的信息。 即便如此，確保表格上報告的信息與您的記錄和您的納稅申報表保持一致是個不錯的主意。
如何交叉檢查信息
IRA的繳費金額反映了通過IRA撥款截止日期提供的所有繳款，通常是4月15日的特定納稅年度。 無論投稿人指定的納稅年度為何，SEP和SIMPLE計劃的繳款金額都反映了該日曆年度的所有繳款。
5498表反映了所做的所有貢獻，即使部分或全部撤回。
- 傳統IRA的捐款記錄在表格5498的方框1中。可扣除的傳統IRA捐款在表格1040第32行中報告。不可抵扣的傳統IRA捐款記錄在表格8606第1行。表格5498方框1中顯示的金額包括所有對傳統IRA的貢獻被指定為以前的納稅年度。
- 您的納稅申報表上沒有報告對Roth IRA的捐款。 儘管如此，表格5498第10欄中顯示的金額反映了您對Roth IRA所做的所有捐款，這些捐款被指定為以前的納稅年度。
- 如果您是自僱人士，則對錶格1040第28行報告SEP和SIMPLE IRA的捐款。雇主對員工賬戶的SEP和SIMPLE IRA捐款不會顯示在員工1040上，但應顯示在你的W-2的第12欄中加上一個代碼。 代碼F表示SEP IRA，代碼S表示SIMPLE IRA。 SEP和SIMPLE貢獻反映了在歷年實際貢獻的資金，而不是傳統和Roth IRA貢獻的指定納稅年度。
- 滾動捐款出現在5498表格的框2中。他們應該與您收到的任何表格1099-R相匹配，顯示直接滾動，以及您所做的任何間接滾動。
- Roth IRA轉換顯示在5498表格的框4中。這些也應該與您收到的顯示Roth IRA轉換的任何表格1099-R匹配，並且它們應該與第8,16或21行中8606表格上顯示的匹配。
- 您將在Form 5498-SA的第2欄找到健康儲蓄賬戶的捐款。 這些數字反映了上一個納稅年度的捐款總額，包括您所做的和您的任何雇主的捐款。 你的雇主的捐款也記錄在表格W-2的方框12中，編號為W.個人捐款應該與你的1040號線上顯示的金額相符。