投資資金如何在信託作品中進行介紹性概述
投資資金時可擁有什麼樣的資產信託？
除非信託文書 - 管轄信託行為的文件 - 明確允許或禁止某些投資，否則通常情況下，信託基金的資本可投資於符合銀行信託部門 的受託責任的任何資產或另一受託人欠信託的受益人或受益人。
在許多情況下，信託最初是由設保人/信託基金在信託基金的情況下累計的資產組成， 或者如果他或她已經去世，他或她的遺產就屬於遺囑信託基金 。 例如，當歌手，詞曲作者，製作人和表演者邁克爾杰克遜去世時，他的許多出版權，版權，歌曲權和其他知識產權被他的子女和家庭成員所信任。 這些信託資產所創造的被動收入應該讓他的孩子在餘生中保持 財務獨立 。 富有的農民有時候會為那些年紀太小而無法操作的孩子信任農地，受託人僱傭佃農去照顧土地並分享農作物的銷售額，並讓孩子們在達到一定年齡時獲得佔有權。 在某些情況下，在藍籌股中積累大頭寸的投資者或高管會將部分股份轉讓給家族成員的信託，讓他們靠股息收入生存。
在另外一些情況下，房地產遺留的所有世俗資產都直接出售或拍賣，以便將收益投資於多元化的股票 ， 債券和/或房地產投資組合。 控制對私人經營企業（如製造廠）的興趣並非特別不尋常，因為對於那些希望確保其配偶或未參與公司的孤兒的企業家來說，能夠靠自己的勞動成果過日子而不需要藉入他們的股份，在這種情況下，一個奢侈的信託是特別方便的。
如果你正在建立一個信託基金，那麼你要為你提供的財富建立的投資標準將取決於幾個因素。 例如：
- 您是否計劃讓信託保留其多年，甚至數十年的所有股息，利息和租金收入 ？ 當一個孩子是未成年人時，這是很常見的，你不想在以後的生活中開始支付。 如果是這樣的話，你會想要以最小化稅收的方式投資信託資金，因為信託基金具有所謂的壓縮稅率。 也就是說，達到邊際稅率最高的稅率並不多。 這可能包括優先考慮不支付股息或免稅市政債券的股票的所有權。
- 您是否打算以最節稅的方式最大化分配？ 如果收款人的稅率較低，那麼優先考慮高收益股息股票的所有權可能是明智的，因為受益人可能完全根據其家庭收入免除股息稅，這要歸功於近期稅法的變化 。
- 您是否想要控制特定的運營資產或控製家庭，例如前述的農場或製造業？ 在這樣的情況下，您可以讓受託人聘請管理人員運作資產，然後指示受託人將任何現金收入堆積在國庫券中。 我曾經看到過這樣的情況。 一位中年企業主與一名年輕員工有染。 一個愛的孩子結果。 當孩子還未成年時，父親去世了。 他將自己的資產轉移到信託基金，並支付了當地銀行信託部門的職責，直到女兒18歲生日為止，告訴他們在企業產生的任何紅利的同時積累資金。 當女兒18歲時，她可以指示受託人出售這筆生意，增加他們為她積累的現金，然後帶走這筆錢，或者佔有這筆生意。 這樣做的結果是確保錢留在孩子的手中，而與他有關的女人，這個孩子的母親，卻永遠無法獲得任何財富。
信託投資的實際過程很簡單
如果你正在建立一個信託基金，那麼以信託形式投資的實際過程並不困難。 您將需要信託文件和證明創建信託的文件。 此外，在很多情況下，您需要從IRS收到的稅務識別號碼來跟踪信託的稅務申報，每年需要像個人或公司那樣申報。 受託人代表信託行事，然後開立信託名下的銀行或經紀賬戶，並使用該賬戶獲取財產。 根據信託的具體情況，受託人可以自己管理資金，也可以將信託資金的投資外包給合格的專業人士，如註冊投資顧問 。
較小的信託可能持有指數基金或其他共同基金之類的東西，而較大的信託可能是直接投資於證券的個人管理賬戶 ，而不是通過匯集的結構進行投資，或許除了私募股權基金的分配或對沖基金 。
對於家庭信託，您可以在經紀公司如Charles Schwab開設信託基金賬戶。 根據信託文件和文件中的限制，它將看起來像一個正常的經紀賬戶。 它可以購買股票。 它可以購買共同基金。 它可以交易ETF 。 它可以持有REITs 。
您可以直接與Vanguard等共同基金公司開立信託賬戶。 先鋒公司在投資於標的指數基金和其他共同基金的50萬美元信託基金中收取1.57％的有效全面費用。 如果您需要投資普通香草資產的有限觸摸信任，這對服務來說非常合理。
如果允許，您甚至可以出去，使用信託的支票賬戶，並且寫一張支票來購買酒店或公寓大樓，確保信託本身已經註冊。 當然，組建一個有限責任公司來收購這些房地產比讓這個信託擁有有限責任公司的會員單位更有意義，但這是另一天不同的討論。
關鍵在於，投資於信託與投資任何其他類型的資金沒有多大區別，只要您談論資產配置問題，就市場時機，系統購買或基於評估的收購作出決策，確保充足的多元化，並註重稅收效率。 關鍵是要確保你不會違反信託文書中可能設定的限制。