大多數美國家庭現在不支付普通股的聯邦稅
稅收優惠是如此巨大，我真的很驚訝更多人不是在討論獲取股息股票和股息增長股票以擴大現有指數基金持有量。 在一個非常真實的意義上，拒絕考慮這意味著將數千美元的可能的金錢留在桌上。
股息稅規則：基本原則
在納稅年度2016年，應納稅收入少於37,650美元的個人以及應納稅收入少於75,300美元的已婚夫婦現在支付合格股息和長期資本收益的0％稅。 你讀得對：0％。 沒有。 沒有一分錢。 這代表了5個美國家庭中幾乎4個可以逃避全部在聯邦一級的紅利稅; 一個令人驚訝的事實應該從屋頂呼喊。 州稅可能仍然適用，取決於你的居住地，但即使在收入高於平均水平的州，聯邦免稅稅率仍然是一項巨大的收益。
出去賺錢並且在股息收入中增加新的美元現在對您來說比稅後更有利，而不是從您的勞動中獲得額外的收入，特別是如果您是自僱人士並面臨更高的有效稅收退稅工資稅的雙重付款，因為您必須同時涵蓋雇主和僱員兩部分。
同時，個人應納稅收入為37,650至190,150美元，已婚夫婦的應納稅收入為75,300至466,950美元，對他們的股息收入只繳納15％的聯邦稅。 然而，所謂的奧巴馬醫療稅（或稱“淨投資所得稅”），除了15％的股息稅外，其他稅率都不是通脹率的3.8％。 該部分只對單身人士收入20萬美元的收入生效，已婚人員單獨申請125,000美元的收入，以及已婚夫婦共同申請收入25萬美元。
收入超過415,050美元的個人以及收入超過466,950美元的已婚夫婦將支付20％的聯邦分紅稅以及3.8％的奧巴馬護理分紅稅，稅率為國稅局的23.8％（同樣取決於您居住的地區，州分紅稅可能也適用）。
利用0％分紅稅率保持更多的被動收入
如果你在數學上傾向於，你可能會看到美元符號，因為已經制定了一些方法可以利用這種有利的情況。 收入少於37,650美元的個人以及收入少於75,300美元應納稅收入的已婚夫婦可以優先考慮建立一個長期的，多元化的直接持有個人分紅增長和高股息收益組合的投資組合。
在另一方面，擁有成年子女的富裕家庭可以利用年度贈與稅排除手段 降低其遺產稅 ，並通過相當簡單的技術將更多的投資收入保留在家庭中。 富裕的家長可以給他們的成長孩子高度讚賞的股息支付股票，沿成本基準和未實現收益，所以不會觸發遞延稅 。 與此同時，成年子女不可能像父母一樣賺取超大收入，特別是如果他們剛剛開始自己的事業，這意味著除非他們屬於少數兒童稅規定之一，否則股息在聯邦一級，從相同股份產生的收入現在免稅。 這可能是巨大的，特別是如果與家庭有限合夥中的流動性折扣相結合（關於該主題的更多信息，請閱讀本文 ）。
從稅收的角度來看，主要的不利因素是最終加劇的基礎漏洞的喪失。
插圖可能會有所幫助。 想像一下，你住在紐約，並在聯邦稅收最高支架。 您收取的任何股息將按照聯邦稅率的23.8％徵稅（基本股息稅為20％，奧巴馬醫療稅為3.8％），另加徵收8.8％的國家稅和3.9％的地方稅好。 在所有事情都說完之後，你會放棄1/3的股息收入給各個稅務機關。 假設你有一個兒子在達拉斯啟動一家創業公司。 他結婚了。 雖然他還沒有在創業公司賺錢，但他的丈夫或妻子每年都會以老師的身份領取5萬美元。 這遠低於75,300美元的免稅股息免稅級別。
只要這種情況持續下去，你和你的配偶每年都可以為你的兒子和他的配偶股息送禮，因為他們知道，由於德克薩斯州缺少所得稅，股息根本不會在聯邦或州一級納稅。 這意味著，你提供的股票中接近三分之一的股息現在留在你的家庭中，而不是政府的口袋裡供政客花錢。 如前所述，它還有助於將資金從您的房地產中轉出來，以便在您死亡時未來對這些股票的升值不會受到遺產稅限制。
使用相同的策略支付資本收益稅的0％
如果我們堅持以上討論的相同的情況，一個同樣聰明的策略可以是讓你的兒子和他的配偶出售你所獲得的升值股票，因為它們的支架中的資本收益也是免稅的。 他們可以等待通過洗售規則日期並回購投資。 實際上，這可以讓你減免資本利得稅給你的孩子，讓他們觸發稅收，並讓他們保留原本應該交給政府的錢。 如果孩子相當年輕 - 比如25歲到35歲之間 - 節省的稅費可能高達數千美元，然後他們可以保留在個人資產負債表上，以便複合30,40,50或更多年。 這一個簡單的舉動可能最終會在未來的財富中為您的家譜增加數十萬甚至數百萬美元。
針對多個子女和孫輩使用此策略，您可能可以為您的（和他們的）稅單節省真正令人印象深刻的金額。 這是幫助一些家庭比別人更有優勢的事情之一; 通過將資產從一個口袋轉移到另一個口袋，加快繼承的速度，您可以讓您的繼承人享受勞動成果，而不是國會議員。 這是一個可行的替代方案，像慈善信託 ，也可以提供主要的稅收優勢。 避免對儲蓄債券徵稅 。