如何處理401（k）或IRA翻轉現金
在決定轉讓合格的退休計劃時，一次性分配通常是至少三種選擇之一，包括翻轉，部分分配或無限期地將收益保留在經常賬戶中，或者只要計劃或賬戶託管人允許。
總和分配定義
通常情況下，如果涉及可能會產生稅務後果的分銷，直接在國稅局網站IRS.gov上了解定義和規則可能很明智。 以下是美國國稅局一次性分配的定義：
一次性分配是指在一個納稅年度內從雇主的所有合格養老金，利潤分享或股票獎金計劃中分配或支付計劃參與者的全部餘額。 所有參與者在雇主合格的退休金，利潤分享或股票獎金計劃下的賬戶必須進行分配，以便一次性分配。
整筆分配選項：用你的現金做什麼（而不是做什麼）
簡而言之，一次性分配可以被描述為401（k）計劃的“兌現”。 然後，個人面臨決定如何處理這種分配 - 或者以現金形式（支付給您的支票，個人）或以分期付款的形式（將支票寫入您的新愛爾蘭共和軍託管人代表你）。
制定這一決定的最好方法是先從你的辛苦掙來的，得到充分保護的退休計劃金錢中解脫出來。
如果您可以避免這種情況，您不希望以現金形式收到您的分配（支票支付給您）。 當然，關於如何處理你的錢的決定是你的，但是當你收到一筆現金時，這意味著你已經失去了對退休儲蓄的優惠稅收待遇。
換句話說，分配就成了應稅 。 這是因為您的401（k）捐款在大多數情況下都是在稅前的基礎上從您的工資中扣除的 - 他們從未被納稅過。 例如，如果您的401（k）餘額為10,000美元（假設您已獲得100％的歸屬或所有權），並且您決定“兌現”並支付給您的支票，則您收到的金額將為稅後大大低於10,000美元。
在大多數情況下，20％的現金分配將扣除聯邦稅，這將為您留下8000美元的支票。 取決於您的稅收範圍，您可能欠稅超過該數額！ 例如，如果您處於25％的聯邦稅收範圍內，則您的總聯邦稅額將為2500美元（10,000美元的25％）。 你會收到8000美元的支票，但你仍然欠Sam大叔500美元。
您可以用401（k）做的最好的事情是選擇IRA翻轉選項。 這在技術上可能仍然是一次性分配，但您不會收到支票給您，而是會收到一張支票給您的愛爾蘭共和軍託管人。 例如，如果您使用Vanguard Investments開設IRA。 當您終止與雇主的工作，並且您收到401（k）分配選項時，您將選擇一個類似“Rollover to IRA”的選項，並將支票寫入Vanguard Investments（而不是您）。
如果正確完成，支票也會說FBO [你的名字}。 FBO的意思是“為了利益”。 當轉賬支票支付給託管人（在本例中為先導者）時，您不會建設性地收到這筆錢，這在稅務會計方面意味著您沒有收到現金，而且您也不會在分配上納稅。
投資一筆現金的最佳途徑
一旦您的轉賬分發支票到達您的愛爾蘭共和軍託管人，您現在就有了需要投資的IRA現金。 您有兩個基本選擇：1）立即投資或2）在一段時間內以增量投資。 如果您想一次投資，您需要謹慎分散投資（將風險分散到多個不同的投資項目中），並建立一個共同基金投資組合 。
如果你想降低市場風險 ，你可以通過在一定時間內（如12個月）每月投入一定數額的美元，將美元平均成本計入你選擇的共同基金。
這樣，如果市場波動很大，您將以較高的價格購買一些股票，並以較低的價格購買一些股票。 特別是當價格很高並且預計會下降時，DCA效果最好。 然而，大多數投資者嘗試上市時機並不明智。
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