使資本損失為你工作
資本收益和損失和稅收基礎
了解銷售共同基金的稅收後果（資本收益和資本損失）是成功投資實踐的一個重要方面。
除非您出售任何資產，否則您並沒有真正的收益或損失。 在此之前，你只需在紙面上（或在線）就可以告訴你它有多少價值。 例如，如果您以高於購買價格的價格出售股票共同基金，您將獲得資本收益。 如果您以低於購買價格的價格出售您的基金，您將有資金損失。 當你有資本收益時，你將欠下資本利得稅。 然而，資本損失可以抵消資本收益，或者如果在納稅年度沒有資本收益，您可以使用最多3,000美元來減少您的正常收入。 如果淨虧損超過3,000美元，投資者可以將未使用的虧損轉入未來納稅年度。
稅收收益示例
當您使用資本損失來抵消資本收益或減少固定收入時，您正在做一些所謂的稅收損失收穫。 收益抵消資本利得稅的策略是關注共同基金的價格或資產淨值（NAV） 。
例如，假設您在A基金投資1,000美元，在B基金投資1,000美元。兩年後，您的基金A的價值為1,500美元，您的基金B的價值為500美元。 如果你今天賣出這兩隻基金，你會發現基金A的資本收益為500美元，基金B的資金損失為500美元。收益和損失將相互抵消，你不會承擔任何稅收。
總之，稅收損失收穫對投資者來說可能是有價值的，既可以作為減少或消除資本收益的手段，也可以作為降低普通收入的手段。 請記住，資本收益或虧損不適用於稅務延期帳戶，例如您的401（k）或IRA，因此這些帳戶中不可能有收入損失。
稅收減免的注意事項和提示
一些投資者喜歡在晚些時候購買他們出售的同一基金（收穫）。 在此之前，請注意IRS洗衣銷售規則，基本上說，投資者不能在銷售之前或之後的30天內（或之後）購買基本相等的保證金。
此外，不要混淆稅收損失收益與資本收益分配 。 明智的投資者也可以通過降低分紅派息共同基金的收入和資本收益分配的稅收來降低常規經紀賬戶的稅收，即所謂的資產所在地 - 將稅收效率型投資置於應稅賬戶中。
最後，稅收損失收穫通常是年終投資策略，但明智的投資者將全年關注所有基金的購買和銷售情況，並根據投資目標做出投資決策，而不是基於市場的興趣。
免責聲明：在做出與稅務有關的決定之前，請諮詢您的稅務顧問或財務顧問。 在將一般投資策略應用於個人理財之前，必須考慮每位投資者的獨特情況。 本網站上的信息僅供討論之用，不應誤解為投資建議。 在任何情況下，這些信息都不代表購買或出售證券的建議。