短期資本收益與短期資本收益分配
為什麼這些短期資本收益分配比短期資本收益差得多呢？
短期資本收益分配被視為普通收入，與短期資本收益不同，不能被資本損失抵消。 讓我們仔細看看。
什麼是資本收益分配？
共同基金股東每年都面臨著從共同基金獲得資本收益分配的前景。 這些資本收益分配是共同基金在基金內賣出證券的結果。 例如，如果一個共同基金出售其通用電氣控股公司，它就會被迫將這筆交易的95％收益分配給基金股東。
除非您的共同基金持有延遲納稅賬戶（例如401k，403b，IRA），否則基金股東必須對這些分配納稅。
長期與短期資本收益分配
如果共同基金出售其持有的股份為12個月或更少的股份，則由於該出售而獲得的收益被視為“短期資本收益”，並作為短期資本收益分配向股東分配。
然而，如果一隻共同基金出售其擁有超過12個月的股票，則任何因出售而獲得的收益均被歸類為“長期資本收益”，並作為長期資本收益分配進行分配。
這是非常有道理的，但是你可能沒有意識到，股東可能面臨擁有特定共同基金份額的長期和短期資本收益分配，無論你持有多少股票。
請記住，適用的時間範圍是基於共同基金在共同基金內持有證券的持有期限，而不是共同基金的股東持有共同基金本身多久。
為什麼所有關於短期資本收益分配的爭論？
短期資本收益與短期資本收益分配之間的差異是導致所有大驚小怪和混亂的原因。 例如，如果您擁有共同基金幾個月，然後出售以獲取收益，那麼您已經發生了短期資本收益。 如果您沒有足夠的損失來抵消此收益，則淨收益為短期收益，您將不得不支付因銷售而賺取的金額的普通所得稅稅率。 在這種情況下，您通過購買和出售共同基金中的股票獲得收益，您可以使用任何短期收益抵消其他資本損失，從而減少您的納稅義務。
這一點很重要，因為共同基金的短期資本收益分配情況並非如此。 相反，如果你擁有一個共同基金，使你獲得短期資本收益分配 ，那麼你必須在你的納稅申報表上作為普通收入報告。
與短期資本收益不同，資本損失不會抵消短期資本收益分配並減少您的納稅義務。
短期資本收益分佈的底線
仍然不相信短期資本收益與短期資本收益分配之間的這種混淆很重要嗎？ 可以這樣想 - 如果您計劃使用減稅收穫策略或投資於節稅型基金來減少稅款，可能會很快成為問題。
如果您或您的財務顧問認為短期資本收益分配與短期資本收益一樣，那麼您在納稅時間可能會感到不愉快地感到意外，因為您欠稅的次數超過了計劃時間。
另見： 關於共同基金稅收的十大事情