小企業主和企業家如何增加他們的投資組合
雖然這聽起來可能很乏味，但這種區別意味著羅特401（k）無論在任何意圖和目的上，都是美國有史以來設計的最好的避稅場所之一。 沒有任何東西可以讓你放棄這麼多錢，使它複合了幾十年，然後靠被動收入維持生活，卻沒有再向聯邦政府或州政府發送任何東西。 對於沒有任何僱員的自僱人士及其配偶，建立一個所謂的“一參與者羅斯401（k）計劃”，或更一般地稱為個人羅特401（k），可以是其中一個阿森納最非凡的財富建築工具。
什麼是個人羅斯401（k）計劃？
對於所有意圖和目的，個體Roth 401（k）計劃與企業建立的Roth 401（k）計劃相同，只不過自僱人員沒有僱員。 這樣可以避免像所謂的“歧視測試”這樣的麻煩，其中涉及計算公式以確保您不偏向高薪高管; 考慮到你和可能是你的配偶的爭論點是唯一涉及的人。
它非常適合自營職業的男性和女性，他們擁有一個沒有僱員的小企業，從事大量的自由職業工作，通過諮詢獲得收入，或以其他方式參與可帶來收入的活動。 與最接近的競爭對手不同， SEP-IRA有時被稱為“自僱401（k）”，因為計算貢獻限額和匹配的方式，所以可以每隔12個月預留相當多的錢。
羅斯401（k）計劃如何運作的例子
為了證明這對於超級儲戶和積極投資者來說有多極端：在合適的條件下，2015年一對成功的已婚夫婦可以將兩人之間的106,000美元納入這些避稅地。 為了透視，請畫出一位富裕的夫妻，30歲，處於家庭收入分配的頂端。 他們建立了新的退休制度並為其提供資金，每年在他們的投資中獲得35年的良好回報率 ，從未錯過個人Roth 401（k）的貢獻。 完全忽略了未來可能增加的繳費限額以及所謂的“赶超”貢獻，即允許那些50歲或以上的人每年存入更多錢，到65歲時他們會坐在28,728,583美元的免稅財富。 假設股息收益率為 3％，他們將每年收取約861,857美元的現金股息。 他們可以撤回這筆錢，而根據目前的規定，他們的稅率就不算什麼了。 零。 我們正在談論冷，液，現金收入每月71,821美元以上，而且沒有任何財政部。 如果他們想要的話，他們可以突襲整個賬戶並花掉所有的委託人。
（當然，你需要進行通貨膨脹調整，以估計相當於三十五年的購買力，但它仍然有很多像發條一樣的現金。）
個人羅斯401（k）的這種財富建立在類固醇上的特徵令國會的一些成員甚至奧巴馬總統感到擔憂，他們想要限制你可以在你的羅斯個人退休帳戶或其他退休賬戶中維持的賬戶餘額，也許限額為3,000,000美元 。 政治意願還沒有在那裡去做，但是，這可能會改變，所以這是一個你需要考慮的風險。 儘管如此，如果你沒有使用個人羅斯401（k）作為你持有藍籌股的合法結構，你仍然可能比你更好。 諺語的蛋糕仍然會很甜蜜，這只是一個多麼甜蜜的問題。
自僱人士想成立個人羅氏401的缺點（k）
雖然通常是最好的選擇，如果你有資格，有一些事情，使個人羅斯401（K）略低於完美。 這些包括：
- 建立個人Roth 401（k）計劃可以是很多初始文書工作。 這很值得。
- 個人羅斯401（k），不像羅斯IRA，一旦你達到70.5歲，就需要強制分配。 然而，一旦你不再被雇用，你可能能夠將你的個人羅斯401（k）資產轉移到你的羅斯IRA，有效地解決這個問題。 您絕對不應該在沒有諮詢合格稅務專家的情況下嘗試這樣的策略，該專家應該能夠以書面形式確認是否可以在您的情況下完成。
- 羅斯的稅收優惠將在2010年到期，但國會決定將其延伸到2006年的“退休金保護法案”中。理論上，該計劃可能會在某一天結束，但這不應該帶走您目前享有的許多優勢，個人羅斯401（k）仍然比普通的普通香草經紀賬戶要好。
- 並非所有的經紀公司都提供個性化的Roth 401（k）產品，就像現在這個時代的聲音一樣令人難以置信。 目前，E-Trade和Vanguard的確做到了，但世界上最大的經紀公司之一查爾斯施瓦布卻沒有！ 當我就這個問題與客戶服務代表進行了交談時，他們無法提供任何指導說明為什麼管理層忽視了在許多競爭對手提供這樣令人難以置信的避稅場所時，也未證實他們有意在未來這樣做。 再次，這不是一個嚴重的問題，除了可能使您的資產在不同的金融機構之間多樣化。
- 你不能改變你對Roth 401（k）貢獻的想法，將它們轉移到你的傳統401（k），並在稍後進行減稅。 一旦完成，就完成了。 無論如何，從長遠來看這是一個更好的交易，所以我建議接受它，而不要抱怨太多。 這不是一個悲劇。
- 在大多數情況下，擁有超過250,000美元資產的Roth 401（k）計劃需要在Form 5500-SF上提交年度IRS報告。 你從勞工部獲得表格，目前只有三頁。 是的，這是一種痛苦，但是每年都不值得讓更多的工作讓你的家人的淨資產從成千上萬甚至數百萬美元的政客那裡得到支出？
無論如何，我認為任何可以利用這些避稅所的人都應該這樣做。 至少它需要與你的合格稅務顧問會面，認真討論這個話題。 現實世界的美元和美分的後果是深刻的。