一個可撤銷信託做什麼可以做不到的？
客戶詢問遺產規劃律師的一個常見問題是“如何確定我是否需要信任而不是公正意願？” 許多人認為可撤銷生活信託僅適用於富人，但他們可以為擁有極少財富的人提供的好處非常重要。 在決定您是否需要可撤銷生活信託而不是遺囑時，需要考慮以下幾個因素。
01遺囑與信任 - 精神殘疾計劃
02遺囑與信託 - 規劃小額受益人
通常情況下，年輕父母最大的資產是人壽保險或退休賬戶（通過工作IRA或401（k） ）。 如果年輕父母后來離婚，並且其中一位父母想要將未成年子女命名為主要受益人，或者如果父母雙方都在孩子還未成年的情況下死亡，這就成了一個問題。 人壽保險或退休賬戶會發生什麼？ 這些資金將被置於法院監督下，為未成年人的利益服務，直到孩子達到18歲。因此，在這些情況下，父母應考慮設立撤銷生存信託並將信託命名為受託人的主要或偶然受益人人壽保險或退休賬戶 。 這樣受託人將能夠接受資金，而不是由法庭監督的監護人。 此外，父母可以在孩子的繼承權中指定，例如25歲或30歲，而不是18歲。
03遺囑與信任 - 計劃單打
任何單身並擁有唯一名稱資產的人應考慮可撤銷生活信託。 兩個主要原因是讓您和您的資產脫離法院監督的監護權，並允許您的受益人避免遺囑認證的費用和麻煩。 單個人考慮使用撤銷生存信託所需的最低淨資產將因州而異。 例如，價值75,000美元或更低的佛羅里達州的房產被認為足夠小，可以通過簡單的概要驗證過程進行管理。 如果您的資產價值超過您所在州的最低門檻值，那麼將需要一個正式，耗時且昂貴的遺囑認證管理機構。
04遺囑與信託 - 已婚夫婦的遺產稅計劃
如果你結婚了，你和你的配偶的遺產超過了聯邦遺產稅豁免 （2014年為534萬美元）或你的州的遺產稅豁免 （可能低至675,000美元），那麼你應該考慮建立可撤銷生活信託利用配偶免徵遺產稅的優惠 。 這是通過建立AB信託基金或ABC信託基金 ，然後在兩個信託之間大致平均分配資產來實現的（儘管“ 便攜性 ”這個新概念將允許您和您的配偶最大限度地使用您的聯邦遺產稅豁免 ，夏威夷是目前唯一提供便攜性的州）。 您還需要做這樣的計劃，以最大限度地利用夫妻雙方的生成跳過轉讓稅免除 （這不能通過便攜性來實現）。 還要注意的是，儘管這種類型的稅收籌劃可以在遺囑中完成，但您和您的配偶將需要將您的資產劃分為不同的名稱，在這種情況下，每位配偶死後都需要對資產進行緩繳。 使用可撤銷生命信託可確保在配偶死亡後可以避免遺囑檢驗 。
05遺囑與信任 - 為第二次或以後的婚姻中的夫婦做計劃
如果你在第二次或以後的婚姻中，你和你的配偶將有不同的受益人，如你的子女或孫輩，那麼你應該考慮建立可撤銷的生活信託，以確保每個配偶的遺產將去他或她希望它去的地方在遺囑檢驗過程之外。
06遺囑與信任 - 保持你的遺產計劃不公開
與遺囑認證法院一起提交的最後一份遺囑和遺囑將成為任何人都可以閱讀的公開法庭記錄 （例如，您可以查看演員詹姆斯甘多爾菲尼的最後遺囑和遺囑 ，並在此處查看其副本）。 將此與可撤銷生存信託 （ Revocable Living Trust）相對比 ，該信託是您作為Trustmaker與您作為受託人之間的私人合約。 除非您的受益人必須就您的可撤銷生活信託協議（如邁克爾杰克遜的繼承人 ）所寫的內容向法院起訴，否則該文件應保留為私人文件，只有受託人和特定受益人在您無行為能力或死亡後才能閱讀。
07遺囑與信託 - 位於您所在州以外的房地產的遺產規劃
如果你在不止一個州擁有房地產，那麼你需要建立一個可撤銷的生存信託，並且將國有財產轉化為信託。 否則，你的家人可能會面臨兩個單獨的遺囑認證遺產 - 一個在你居住的州，另一個在你的房地產所在的州，這被稱為“ 輔助遺囑檢驗” 。