審查現有的遺產計劃 - 重大錯誤和如何避免它們
錯誤＃1 - 意志傾覆中的個人影響
從技術上講，通過最後遺囑和遺囑分發的包括首飾，藝術品和收藏品在內的私人物品，包括遺棄遺囑 ，都需要進行檢驗。
但事實上，在與律師進行任何正式的遺產或信託解決之前，這些項目往往會以“先到先得”的方式消失。 但如果您的受益人對您的個人財物有任何爭論，而且您的遺囑在最後遺囑和遺囑中列出，那麼遺囑認證法官需要在您的遺囑被承認為遺囑認證後解決這些爭議。 如果您的所有其他財產都已妥善融入您的可撤銷生命信託基金 ，那麼這就違背了您信任的主要目標之一 - 避免遺囑認證！ 相反，將您的個人財產注入您的撤銷生存信託，並指定應由誰取得該財產，然後給予您的繼任受託人完全酌情權解決您的受益人之間的任何分歧。 這應該讓您的信託受益人脫離遺囑認證法院。
錯誤＃2 - 將您的個人影響等同於您的受益人
包括珠寶，藝術品和收藏品在內的個人物品往往難以估價，更不用說“平等分配”了。 我曾經有一個客戶與他的兄弟一起打了近三年，關於如何劃分他們母親留下的“東西”，因為媽媽威爾說她的東西必須平分。
這些東西價值約5000美元，但兄弟們在達成決議之前花了超過6萬美元的律師費。
底線是錢很容易分裂，但“東西”不是。 如果您的意願或可撤銷生命信託聲明您的個人財產必須在您的受益人之間平分，那麼請為您的個人財產製定計劃。
請您的遺產規劃律師修改語言，讓您的受益人按照他們的同意將事物分配，如果他們不同意，則請您的個人代表或繼任受託人有絕對權力決定誰獲得什麼，現金，或者乾脆捐贈給慈善機構。 這應該讓你的親人離開法庭。
錯誤＃3 - 沒有任何遺產稅計劃的遺產計劃
這是經常發生的事情：一對年輕夫婦在第一次大假之前有了他們的第一個孩子，沒有他們的新寶寶，這對夫婦決定他們需要遺囑。 所以，他們衝出去，得到其中一個最後一刻的假期房地產計劃 。 他們通常會得到的是一種“ 我愛你” - 它只是把所有事情都徹底地留給對方，然後如果父母雙方都失去了平衡，他們會對他們的新生嬰兒以及後來出生的任何孩子產生簡單的信任。 這種計劃沒有涉及遺產稅計劃。 然後，二十五年後，當他們最小的孩子終於上大學時，他們和我見了面，並且很尷尬地拿出他們的“我愛你們的遺囑”的副本。
經常發生的另一件事情是一對夫婦，他們在他們的國家起草了一份好的遺產計劃，沒有遺產稅，但隨後他們搬到了一個擁有遺產稅的新州，反之亦然。
在他們的新州，他們的遺產計劃將不會按照他們的意願工作，因為他們的計劃只是專門用於支付聯邦遺產稅，或者他們的計劃是專門草擬的，以涵蓋州和聯邦遺產稅。
不要讓這發生在你身上。 一定要從“我愛你的意志”升級到一個計劃，該計劃在你最小的孩子上大學之前很久就將 AB信託計劃和適用的州財產稅計劃與ABC信託基金合併在一起。 並且確保如果您進入新的州，您的遺產計劃將由新州的合格遺產規劃律師審查，否則您的計劃可能無法按照您的預期進行。
錯誤＃4 - 已婚夫婦作為其可撤銷信託的唯一受託人
已婚夫婦作為其各自的可撤銷生存信託的唯一受託人提出了嚴重問題，如果一方配偶因精神上無行為能力而喪失活動能力，因為其他配偶將無法獲得以無行為能力配偶的可撤銷生存信託為名的賬戶。
根據殘疾配偶信託協議的條款，配偶將需要獲得家庭成員和一名或多名醫生或兩者的殘疾證書，或者出庭，並讓其配偶在法官的精神上無能。 更糟糕的是，如果一方配偶因為他或她在全國各地探望家人而無法獲得，則另一方配偶將無法對旅行配偶信任的名下的賬戶進行任何操作，直到他或她從旅行。
雖然在某些情況下，如果每個配偶都想成為唯一的受託人，比如在第二次或以後的婚姻中，我通常會發現這些案件是少數。 如果您擔心共同受託人必須共同行事的麻煩，請不要擔心 - 可撤銷生命信託可以靈活性很強的方式起草，包括讓配偶共同受託人，但賦予每個人無需採取行動的能力另一方的同意。 如果您和您的配偶是您各自的可撤銷生存信託的唯一受託人，並且實際上沒有任何充分的理由，為什麼然後要求您的遺產規劃律師修改您的信託以使您的每個人成為另一方配偶的信託的共同受託人，包括允許您以受託人的身份單獨行事的語言。 從長遠來看，這將為您提供您需要開展業務的靈活性。
錯誤＃5 - 沒有退休計劃語言的可撤銷信託
今天，很多人有很大一部分資產投資於401（k）和IRA等合格計劃。 但是，如果他們指定可撤銷信託作為這些賬戶的受益人，並且該信託在一段時間內還未更新，那麼它很可能不包含適當的語言，以允許繼任受託人處理退休賬戶留給信任。 如果缺少這種語言，那麼後繼受託人的手就會被束縛，並且會導致所得稅負面影響。
如果您已將可撤銷生存信託作為退休計劃的受益人命名，請與您的遺產規劃律師聯繫，確保您的信託包含適當的退休計劃語言，如果不是，則請要求您的律師立即修改您的信任。
錯誤＃6 - 沒有退休計劃語言的代理權
如果您已將所有資產資助到您的可撤銷生存信託中，那麼一般來說，您的授權書將不再需要，因為信託中的資產可以由受託人管理。 但是由於401（k）和IRA不能用於您的信任（否則這些資產將包含在您轉賬年度的應稅收入中），您需要一份帶有適當退休計劃語言的授權書如果您被禁用，允許您的律師事務所管理您的401（k）和IRA。 這應該包括建立新賬戶的權力; 做貢獻; 滾轉利益; 核准支票並獲得分配; 安排分發的直接存款; 選擇付款方式，借錢和購買資產。
如果您的授權書有一段時間沒有更新，那麼它很可能不包含適當的語言，以便您的代理人管理您的退休賬戶。 請諮詢您的遺產規劃律師，確保您的授權書包含適當的退休計劃語言，如果不是，請您的律師起草一份適當的新語言。
錯誤＃7 - 舊的醫療指示
2001年，國會頒布了關於1996年健康保險可移植性和責任法案（或HIPAA ）的規則。 部分行為涉及醫療記錄的隱私以及誰可以訪問它們以及誰不能訪問它們。 因此，如果您的預先指令是在2001年之前編寫的，那麼您將需要一個包含適當HIPAA語言的新指令。 並且要小心 - 我也遇到了2001年以後簽署的預先指令，但它們並沒有包含必要的HIPAA語言。
如果您的預先指令不包含對HIPAA的任何引用，會發生什麼情況？ 然後，您的醫療保健代理可能無法就您的醫療治療作出明智的決定，因為您的代理無法訪問您的醫療記錄。 如果您已經指定了非近親作為您的代理人，這一點尤其重要，因為遠方親屬和非家庭成員將被拒絕訪問您的醫療記錄。 如果您在簽署預先醫療指令後已經有一段時間了，那麼請諮詢您的遺產規劃律師，以確保您的文件包含必要的HIPAA語言和版本。
錯誤＃8 - 應稅資產讓您的配偶處於不利地位
即使已婚夫婦的遺產計劃沒有犯第三個常見錯誤（一項沒有遺產稅計劃的遺產計劃），許多計劃將已故配偶的遺產的應納稅部分直接留給尚存的配偶，而不是在婚姻信託基金。 換句話說，該計劃不是建立一個真正的AB信託系統，而只是創建一個“B信託”，而應納稅部分或“A”部分將完全交給尚存的配偶而不是配偶成為婚姻信託。
為什麼這是個問題？ 因為將應納稅部分轉入婚姻信託以獲得尚存配偶的利益而不是徹底轉嫁有好處。 首先，婚姻信託是一個不可撤銷的信託，如果結構合理，可以防止信託資產被倖存配偶的債權人搶走。 如果未婚配偶再婚，將應納稅資產留給尚未配偶的婚姻信託也將保護資產免遭離婚分割或作為選擇性份額的一部分。 最後，在第二次或以後的婚姻中，使用婚姻信託可以確保當倖存配偶去世時遺留在信託中的資產將歸於已故配偶的子女而不是未亡配偶的子女。
如果您和您的配偶認為您的遺產計劃可以從真實的AB信託系統中受益，而不僅僅是“B信託”，那麼請詢問您的遺產規劃律師，如果您的計劃包含設立的真實AB信託基金，並且如果不是，相應的信任。
錯誤＃9 - 不正確簽署遺產規劃文件
這有兩個方面起作用：（1）當文件完全沒有正確簽署時; （2）當在客戶以前的居住狀態中正確簽署的文件需要在其新州進行不同的簽署時。
前一個問題通常是律師通常不會起草遺產規劃文件的結果，因此不知道簽署這些類型文件所需的手續。 這就是為什麼與一位有多年起草遺產規劃文件經驗的律師一起工作很重要，因為這將確保文件已經過銀行，醫院和遺囑檢驗法院的檢測。
另一方面，在一種狀態下正確執行的遺產規劃文件在另一個州可能完全無用。 例如，在佛羅里達州，委託書必須簽署與房地產契約相同的手續，以便將授權書用於轉讓佛羅里達州的房地產。 這就是為什麼當你從一個州遷移到另一個州時，不僅要重新審核你的遺產計劃，而且要讓你的文件在當地律師的審查範圍內進行審查，而你已經在家鄉以外購買了房地產。 這將確保文檔在您的狀態以及其他狀態下都能正常工作。
錯誤＃10 - 將資產留給您的受益人
正如＃8錯誤指出了為配偶的利益而在婚姻信託中持有資產的益處，終生信託也可以為您的其他受益人提供類似的利益。 怎麼樣？ 因為使用終生信託會將受益人的遺產與其他資產（包括其個人資產以及婚姻和其他共同資產）分開。 因此，如果受益人被起訴，信託資產將受到保護。 或者，如果受益人結婚後離婚，信託資產將受到保護。 或者，如果受益人仍然是未成年人或智障人士，那麼信託資產可以由其他人投資和管理，並受到保護。 另一方面，如果您將受益人的遺產直接遺贈給他們，甚至在某些年齡（如25,30或35），那麼一旦掌握在他們手中，他們的遺產就容易受到訴訟，債權人，離婚配偶，不良投資決定，並且在最壞的情況下，如果受益人是未成年人或智障人士，則由法院監督監護 。
相反，請考慮為您的所有受益人設置終生信託。 您甚至可以在一定年齡（如25或30歲）將受益人作為唯一受託人。 這樣，當受益人年輕時，他們的繼承可以由其他人管理，但是當他們長大後，他們可以接管對他們的信託基金的控制權並作出自己的決定。 這會給你的受益人一個戰鬥機會，為了自己的利益而保留自己的繼承權，而不是為了債權人的利益，離婚配偶，政府或監護人的律師和法院。
錯誤＃11 - 沒有資金的可撤銷信託
在審查現有遺產計劃時可能遇到的最常見的錯誤是可撤銷生活信託並未完全獲得資助。 這通常有兩個極端：（1）根本沒有資助的信託;（2）幾乎沒有完全資助的信託。
在前一種情況下，問題通常來自遺產規劃律師，他們根本沒有為其客戶提供任何協助或指導，為其信託提供資金。 （是的，不幸的是，有些律師會避免幫助客戶資助他們的信託，以便他們客戶的資產必須經過律師監督的遺囑認證。）第二種情況下，即使客戶明白資助他們的重要性信託，他們設法將他們的一些資產投入到他們的信託中，許多人會拖延或者簡單地被整個資金流程沮喪或淹沒。
我無法強調讓您的資產進入您的可撤銷生活信託以及更新人壽保險和退休賬戶的受益人的重要性。 在不採取這一重要步驟的情況下，您的可撤銷生命信任僅僅是一個空桶，等待您的資產在耗時且昂貴的驗證過程之後補上。
錯誤＃12 - 沒有資金從國家的房地產
在審查現有遺產計劃時，我看到的最常見的錯誤是＃11 - 沒有資金的可撤銷生活信託。 而這種常見的錯誤直接導致了最終的常見錯誤 - 出於沒有資助進入可撤銷生命信託的國家房地產。
如果您沒有花時間將您的州外房地產資金轉入您的撤銷生活信託基金，那麼您的親人將面臨兩個或兩個以上遺囑認證遺產。 為什麼？ 因為死後房地產的轉讓受到財產所在州的法律通過“附屬遺囑認證”程序的管轄。 因此，在您死亡時以您的個人名義出售的房地產將需要在其所在的州進行緩繳。 如果你在兩個，三個甚至四個不同的州擁有房地產？ 然後，您的親人將面臨兩次，三次，四次或更多的遺囑審理程序，而且您將為解決您的信任增加大量時間和成本，因為您的親人需要支付多次遺囑認證訴訟和多名遺囑律師。
特別是如果您的非國有財產以您的個人名義或以與其他人共同的租戶身份出現，請將該財產轉入您的信任。 不要被愚弄，認為如果你與其他人共同擁有房地產，那麼它將通過生存權轉讓給另一個所有者，並在你死後避免遺囑認證。 如果契約沒有專門規定生存權利，那麼大多數州都會拒絕共同所有權的租戶，因此您的部分房產將需要受到處理。 請與該物業所在州的律師聯繫，確保其標題符合您的要求，如果沒有，則準備並記錄新行為。