指定信任與指定個人
以下是對已婚和單身人士的一些一般考慮事項。
如果您已婚，更新受益人
如果您已婚並且您沒有遺產稅問題，那麼您應考慮將您的配偶命名為您政策的主要受益人。 這將使您的配偶輕鬆獲得可立即用於支付賬單的現金。 您的或有收益人通常將成為您的可撤銷生活信託。 或者，考慮將您的可撤銷生命信託命名為您人壽保險的主要受益人，以便將收益轉入為您的未亡配偶而創造的“ B信託 ”（或避孕，信用避難所或家庭信託），以便所得款項將免受債權人，訴訟和新配偶的損害
如果您已婚並且您確實有應稅房地產，請考慮將您的可撤銷生存信託命名為您的保單的主要受益人。
這將確保正確使用您在AB信託體系下免除遺產稅的豁免 。 另外，如果您的信任被指定為主要受益人，那麼您將不需要指定一個或有益受益人，因為信託協議本身將解決您的主要和次要受益人。
更新受益人，如果你是單身
如果你是單身，那麼不管你是否有遺產稅問題 ，你都應該考慮將你的可撤銷生存信託命名為你的保單的主要受益人。
這將確保您的所有受益人都會得到保障。 換句話說，如果您信託的主要受益人之一將您預先存入您的賬戶，那麼您的信託協議將會明確說明已故受益人份額的去向。 此外，將您的信任指定為主要受益人將確保未成年受益人的份額得到妥善處理，而無需建立監護或監管。
除此之外，如果您是單身，並且您確實擁有應稅房產，那麼將您的信任命名為主要受益人將提供現成的現金來支付稅款。 否則，如果您將個人稱為直接受益人，那麼他們將能夠獲得保險收益並花掉這筆錢，而不是將其放在一邊以支付稅款。 如果您的遺產沒有足夠的其他流動資產支付稅款，這可能會造成問題。
建立不可撤銷的人壽保險信託
無論您是已婚還是單身，如果您確實擁有應稅房地產，那麼您應該考慮建立一個不可撤銷的人壽保險信託（簡稱ILIT），以持有和擁有您的人壽保險保單。 ILIT也將被命名為您轉入其中的政策的主要受益者。
這將消除你的遺產的保險收益的價值，因此減少甚至消除所欠的遺產稅 。
一旦您確定了您的受益人應該是誰，您需要聯繫您的人壽保險公司以更新您的受益人指定表格。