通過Roth IRA讓您的錢免稅更長時間
對於如此多的退休計劃，國稅局（IRS）規則規定您無法將退休金無限期地保留在稅收優惠的退休賬戶中。 為了執行這條規則，IRS要求您採取必要的最低限度分配或RMD或遭受陡峭的懲罰。
什麼是必需的最小分佈（RMD）？
某些退休計劃，如401（k）計劃和傳統IRA要求個人在年齡達到70.5歲時開始從其賬戶中提取資金。 這些要求的提款被稱為必需的最低分配或RMD，並且他們規定了每年從70.5歲開始必須從其賬戶中退出的最低金額。 國稅局對RMD的要求相當嚴格，因為它們包含在退休人員的應稅收入中，因此需繳納所得稅。 這是美國國稅局有機會收取一些可以免稅或免稅的錢，直到這一點。
對於那些正在使用退休賬戶資金來退休的人來說，RMD的要求基本上是無關緊要的，因為許多人可能已經達到了這個要求。
事實上，由於RMD只是最低要求，因此大多數使用退休儲蓄作為收入的人實際上退出的金額超過了規定的金額，而且他們通常在年齡限制開始之前開始提款。
但對於那些有其他退休收入來源的退休人員，或者可能不會將這些錢用於這類退休賬戶的人來說，這一要求會起作用，並基本上觸發應納稅所得額。
因此，他們無法繼續無限期地在這些賬戶中持有資金，未來延稅增長的機會就會喪失。 雖然RMD是傳統IRA， 401（k）計劃 ， SIMPLE IRA和SEP IRA的要求，但RMD不是Roth IRA的要求。
所需最小分佈（RMD）何時開始？
在大多數情況下，你必須在你年滿70歲的那一年採取你的第一個必需的最低分配。 但是，您的第一次發行可能會延遲至您轉70½年後的一年的4月1日。 對於隨後的幾年，包括您在4月1日之前收到第一個RMD的年份，您必須在當年的12月31日之前領取RMD。
如果你不提取提款，或者你拿的比你少，你最終會因為你退出的金額與你應該撤回的金額之間的差額而受到50％的聯邦罰款稅。 即使有這個壞消息，你仍然必須提取所需的數額，並支付應納稅額的所得稅。
如何計算您所需的分配金額
國內稅務局提供所需的最低限度分配工作表，以協助計算RMD的過程。
- 聯合和最後的倖存者表（見附錄B） - 如果你的配偶比你年輕十歲，就使用它。
- 單一期望壽命表 - 如果您將分發作為非配偶受益人使用，則使用此表。
各種有用的RMD計算器也可用來幫助您計算所需的分佈。
羅斯IRAs和所需最小分佈（RMDs）
與其他退休儲蓄工具一樣，羅斯IRA從免稅增長到投資靈活性提供了一些很大的好處，但Roth IRA的另一個潛在好處是它們沒有必需的最低分配（RMD），並且不受RMD規則的約束。 即使70歲以上的個人也不需要從他們的計劃中獲得任何資金，這意味著羅斯IRA提供的免稅增長可以繼續。
對於大多數退休人員來說，RMD規則中的這一例外情況是無足輕重的，因為大多數人在退休時開始從羅斯退休金賬戶中退出。 但對於那些可能不需要從Roth IRA中提取退休生活費的資金的人來說，Roth IRA可以提供一個令人難以置信的機會，將繼續增長的遺產傳給繼承人和親人。 儘管Roth IRA在賬戶所有者的生命週期內沒有RMD，但需要對繼承的Roth IRA基金進行提款，但他們遵循與RMD規則略有不同的規則。