為什麼羅斯IRA退出可能需要繳納稅款
傳統IRA的取款按常規收入徵稅，稅率取決於您提取年份的稅收支出。
另一方面，羅斯個人退休賬戶不提供稅收減免，因為該賬戶的捐款必須是稅後。 但作為交換，Roth IRA賬戶所有者不僅獲得了與其資產稅收延期相同的增長，而且免稅分配和提款。 羅斯個人退休賬戶的提款方式如下。
免稅合格分銷羅斯IRA取款
如果您的年齡至少達到59.5歲，並且您的Roth IRA賬戶已經開放至少五年，您所有的Roth IRA提款都是免稅的 。 事實上，它將被視為合格的發行版。 雖然這種標準的組合可能是從Roth IRA獲得合格分配的最常見方式，但還有其他幾種情況下，提款被認為是合格的，因此，如果您年齡在59歲以下並且符合五年要求：
- 如果你被禁用
- 如果您的死亡後提款被支付給您的受益人或您的遺產
- 如果提款符合IRS“第一家”的要求（最高可達10,000美元）
- 如果提款用於支付無償醫療費用或失業期間的健康保險。
- 如果分配是基本相同的定期付款（見國稅局細則72（t））。
退休後的這種免稅收入是羅斯個人退休賬戶最大的收益之一，但與傳統的個人退休賬戶不同，您不必等到退休才能收回您的資產罰款和免稅。
羅斯IRA退出基礎的免稅退稅
由於沒有羅斯個人退休帳戶的捐款可以像傳統的個人所得稅一樣免稅，所以大多數羅斯個人退休賬戶的提款都不會被徵稅。 如果您退出的總金額少於您之前捐款的金額，則無論您的年齡如何，如果羅斯個人退休賬戶退款都沒有繳納任何稅款。 例如，如果多年以來您的年度捐款總額為20,000美元，並且您隨後提取5,000美元，那麼您的提款都不會納稅，因為它被視為您原始捐款的回報。 在稅務術語中，撤回以前的捐款被認為是基礎的回報。
也就是說，有幾種情況可能會在Roth IRA撤銷時將您的早期分配稅評估為罰款。
處罰羅斯IRA取款
使用與上述相同的示例場景，如果您要提取的捐款超過20,000美元，您已經為Roth IRA提供了捐款，這意味著您在59.5歲之前也收回了收入，您的部分提款將受到稅收和提前分配10％的稅。
對於任何羅斯個人退休賬戶在提供給賬戶的頭五年內提款超過您的基礎（捐款），也是如此。 這條規則俗稱為五年規則。 根據美國國稅局的定義， 羅斯五年規則並不像你想像的那麼直截了當，因為滿足五年規則實際上可能需要不到五年的時間。 更複雜的是，羅斯個人退休賬戶轉換資產遵循五年規則的單獨時間表。
如果羅斯個人退休帳戶的資金是通過羅斯個人退休賬戶轉換加入的，那麼這些資金必須特別符合五年規則。 因此，如果您轉換Roth IRA，然後在第二年轉入部分轉換後的款項，您的提款將被納稅。
10％的早期分配懲罰
除了正常所得稅外，如果帳戶持有人還沒有達到59.5歲，則會根據分配情況對10％的早期分配罰款進行評估。
但是，10％的提前分配罰款只會在需要納稅的提款時進行評估。 因此，即使納稅人年齡在59歲以下，任何作為基礎退貨的提款都不受早期分配罰款的約束。
如果您對傳統的愛爾蘭共和軍提款有疑問，請務必查看關於常規愛爾蘭共和軍提款的文章。