傳統的IRA退出規則和條例

何時可以從傳統的IRA中提取資金

傳統的個人退休賬戶不僅是一個很好的退休儲蓄工具，而且對於那些有資格的人來說，他們的直接稅收優勢也使他們能夠制定出色的稅務規劃工具。 傳統的個人退休帳戶為投資者提供了一種退休儲蓄方式，這種方式可以延長退稅，直至退出，這是真正利用複利的關鍵。 但是傳統的IRA並不僅僅是對原始投資的增長提供延稅，他們還提供了一些投資者（根據他們的調整後的調整總收入以及他們是否受雇主贊助的計劃所覆蓋）有機會獲得稅收扣除他們對該賬戶的年度捐款。

但是為了換取這些稅收優惠，從傳統IRA提款方面有嚴格的IRS規則。 因此，在考慮傳統的愛爾蘭退休金時 ，請謹慎行事。

應納稅的傳統IRA取款

除了收回以前的不可扣除的供款之外 ，所有傳統的愛爾蘭國內稅收提取都需要繳納普通所得稅，無論採取何種稅率。 這是稅收延期增長的性質，只是推遲或延遲直到退出賬戶。 傳統的愛爾蘭共和軍退出的真正問題始於他們到達59歲之前。

除了普通所得稅外，如果您在進行第一次IRA分配時尚未達到年齡59.5歲，則會額外繳納10％的早期分配罰款稅。 對於某些納稅人來說，在他們所得稅支出之上的這種早期分配罰款可能會導致提款的價值幾乎降低一半，這意味著在達到59.5歲之前從您的傳統IRA取款通常是不可取的。

也就是說，這種早期分配懲罰有幾個例外。

早期分配懲罰的例外情況

如果您年齡在59歲以下，在某些情況下，您可以從您的傳統個人退休賬戶中扣稅，但免罰金。 這些情況被稱為例外，並且包括以下情況：

• 你死了，帳戶價值付給你的受益人
• 你變得殘疾
• 您提前提款以支付超過您調整後總收入10％的醫療費用
• 您失業並使用IRA提前支取您的醫療保險
• 你開始大致相同的定期付款（見國稅局代碼72（t） ）
• 您的退出與合格的家庭關係訂單（QDRO）有關
• 您的提款用於支付合格的高等教育費用
• 您的提款用於合格的“首次購房”購買（最高達$ 10,000）

在其中一些情況下，儘早退出IRA可能是您的最佳財務舉措，但對大多數人來說，提前退出不僅會受到額外10％稅的處罰，還會因失去增長機會而受到懲罰。

因IRA提前退出而失去增長機會

除了在IRA提前退出時支付的罰金和稅款，您將失去此退休計劃資金的所有潛在未來投資增長。 此外，由於每年可以為常規愛爾蘭共和軍提供的金額限制 ，即使您的財務狀況更穩定，也無法在以後撤回。 因此，當您提前分配時，您不僅會失去10％的退出，而且您將以未來退休收入的形式失去往往對您更重要的稅收延期增長。

推遲您的傳統IRA提款

您可能會延遲從您的IRA計劃中獲得分配，從而最大限度地延長您的延期增長的收益，直到您達到70.5的那一年的下一年的4月1日。 隨後，您必須每年至少撤回您的所需最低分配 （RMD）。

您的RMD的計算方式為：截至所涉年份的年初賬戶餘額除以國稅局在其統一預期壽命表中確定的預期壽命 （除非您的唯一受益人是您的配偶，而且他或她超過十年比你年輕）。 不退出RMD的懲罰是應該分配的數額與實際撤回的數額之差的50％。 因此，儘管大多數退休計劃專家會建議您在59.5歲之前不要提前退出傳統的愛爾蘭共和軍，但他們會敦促您確保在您達到70.5歲時至少領取您的RMD。

如果您有關於從羅斯個人退休賬戶中提款的問題，請務必閱讀關於羅斯個人退休賬戶提款的文章。

由Scott Spann更新