要考慮讓你的稅收法案恰到好處
坐下來用一個計算器或一個軟件程序來找出你欠叔叔山姆是沒有人想過的好時機，但是這裡有一些消息可能會讓你的前景更加光明。 您有各種各樣的策略可供您使用，以確保您的稅單不超過必須的。
弄清楚哪些策略最有意義就是分析當前的財務狀況，估算前幾年的稅收情況，並確定今年或明年可能發生的財務交易。
分析您當前的財務狀況
首先，統計今年迄今為止的收入和支出，並預測今年餘下時間的情況。 當然，如果您準備在今年的第一年之後完成2017年納稅申報，那麼您應該已經擁有了該年度所需的全部數據。
現在估計你預計你的收入，支出和儲蓄將在2018年。
你在找什麼？
您可以通過多種方式使用這些信息。 它將確定您2017年的邊際稅率，它會告訴您2018年您的稅率可能會有多少。
如果您預計明年的稅率較低，考慮將年終收入的收入轉移至今年首年之後。 將其轉移到下一納稅年度。
如果您可以選擇在一年內使用某個扣除額，但不能同時扣除這兩種扣除額，那麼可以考慮將扣除額移至較高稅額的年份，這樣可以使您獲得最佳收益。
接下來，您需要確定2017年調整後的總收入或AGI，並再次確定2018年。許多扣減和貸項都有淘汰閾值 - 如果您賺取的金額超過此金額，則您不能申請，或者您只能聲稱信貸減少。 您的AGI在兩年內是否接近您可能符合資格的扣減或扣減的淘汰限制？
如果是這樣，考慮轉移收入或提高收入調整的方法，以使您的AGI保持在您期望的目標。
尋找稅收減免並觀看日曆
現在是時候做一點小作業了。 2018年有沒有可以減免的稅款？ 如果稅收減免和工作法案按預期在2018年2月通過並生效，這是一個非常重要的考慮因素。 預計新的立法將影響許多稅收減免和信貸。 如果新稅法生效後扣除稅將會消失，如果可以的話，您現在就想抓住它。
以下是您可能需要關注的其他一些內容：
- 根據新法律，逐項納稅人可獲得的醫療費用扣除門檻將從AGI的10％降至7.5％。 這意味著，到2017年納稅年度，您只能扣除超過您調整後總收入10％的合格醫療費用的一部分。 這一規定有可能追溯到2017年納稅年度，但如果沒有發生，如果可能的話，您最好等到今年的第一年後再支付2018年的未付醫療費用。 那麼他們只需要超過你的AGI的7.5％。
- 預計新的稅法將取消股權債務抵押利息的逐項扣減額，但扣除第一和第二家庭相關的購置債務仍高達750,000美元。 如果你正在考慮再融資和拿出現金，如果可能的話，你可能想在12月份完成。
- 如果你受到替代最低稅率的限制，如果稅收減免和就業法案通過，2018年應該是更好的一年。 該立法增加了約25％的免稅額。 當你估計明年的稅收情景時，請記住這一點。
這只是可能受新法律影響的更為常見的稅收減免中的一小部分，並且可能 - 儘管不太可能 - 該法案不會通過。 不過，他們是你可能想要記住的因素。
其他靈活的金融交易
您可以在年底之前或2018年開始之後進行一些金融交易。其中包括：
- 慈善捐贈
- 出售股票，債券和其他投資
- 羅斯轉換
- 以401k和IRA分配
- 支付狀態估計稅或財產稅
- 調整對401（k）或類似退休計劃的貢獻
具體的年終稅需要考慮
在年末處理收入時，需要考慮以下幾點：
| 收入類型 | 降低你的收入 | 增加你的收入 |
| 工資 | - 為您的401（k）或類似的退休計劃提前繳稅，以減少您的收入。
- 詢問明年是否可以支付年終工作獎金，而不是今年。
- 暫緩執行激勵股票期權。
| - 加班加點，要求加薪，減少稅前退休金，將退休金轉入稅後Roth 401（k）或Roth 403（b）。
- 行使激勵股票期權。
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營業收入
| - 花掉設備和用品等可抵稅費用。
- 今年制定工資稅存款，而不是等到1月15日的截止日期，以便今年可以扣除第4季度工資稅。
- 推遲到明年發送發票並收回應收賬款。
- 識別可以抵消其他收入的商業損失。
- 審查退休計劃並考慮在年底之前設立一個401（k）獨奏。
| - 發出發票並嘗試在年底前收回未清償的應收賬款。
- 等到一月份之前等待花費商業開支。
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| 資本收益和損失 | - 使用分期付款銷售或類似交易將收益推遲到未來一年。
- 儘管新法規定的最高稅率預計上限為37％，但對於單身申請人來說，39.6％的稅率開始為418,400美元，對於已婚夫婦於2017年共同申請的470,700美元。 屬於此稅種的長期收益稅率為20％，而不是15％，並且可能會受到3.8％的淨投資收益附加稅 。
- 考慮“ 損失收穫” 。 出售未實現虧損的頭寸以減少應稅收益。
- 在30天內謹慎購買虧損出售的投資。 這可以創建一個洗滌銷售 。
- 推遲到明年才出售有利可圖的職位。
- 確保交通損失盡可能適用於短期收益。
- 為您的稅務類型重新平衡您的投資組合 ，以獲得最大的稅收效率
| - 考慮“ 收穫” 。 出售任何長期收益以填補15％支出頂部的應納稅收入。 這些收益將被徵收零稅率。
- 出售任何長期收益以填補應稅收入到35％支出的頂部。 這些收益將被徵稅15％。
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| 退休分配 | - 如果您需要從退休計劃中提取大量金額，請確定今年和明年是否更好地拿出這筆錢，或者通過今年和明年收回部分金額來分攤稅收影響。
| - 在年底之前採取所需的最低分配（RMD） 。
- 如果您在2017年年滿70歲，則您的第一個RMD應在2017年4月1日前完成，但您可以將其延遲至70.5歲之後。 找出今年參加RMD或明年參加兩個RMD會更有利。
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| 將Pretax IRA轉換為稅後Roth IRA | - 這會增加您在轉換年度的應納稅所得額。
- 您可以在4月15日或10月15日之前撤銷轉換。如果與預期的未來稅收成本相比，稅務成本足夠低，則這是有意義的。
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| 社會保障福利 | |
| 被動出租和商業損失 | - 弄清楚你的被動損失今年是有限還是可以減免的。 如果是這樣，被動損失可以抵消其他收入。 否則，損失會前進。
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淨營業損失
| | - 增加收入以吸收損失。 這使得額外的所得免稅額達到了損失的程度。
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這些提示可以幫助您在年底處理費用：
| 費用類型 | 加快費用 | 推遲費用 |
| 分項扣除 | - 通過比較您的分項扣除額和標準扣除額來確定您的存檔狀態，以明確是否可以或應該逐項列出今年和/或明年。 請記住，“稅收減免和就業法”預計將標準扣除額提高一倍，即單身申報人的標準扣除金額約為12,000美元，已婚和共同申報的標準扣除金額為2.4萬美元。
| - 如果明年而不是今年列出更明確的話，那麼確定可以轉移到2018年的費用。
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醫療，牙科和保健
| - 2017年，只有超過10％AGI的醫療，牙科和醫療保健費用可在2017年免稅，但新稅法在2018年將其降至7.5％，並可追溯至2017年。
- 如果您接近但低於AGI閾值的10％，請考慮在年底前支付額外的醫療費用，以便將扣除額度超過閾值。 這樣，你至少會得到一個扣除而不是一個扣除。
- 如果你超過門檻，額外的醫療支出將被扣除。
| - 如果您在2017年有重大醫療費用，請考慮明年是否可以支付醫療費用，特別是如果新稅法經過並且沒有追溯性。 通過將您的醫療費用“集中”到一年，您可能還能夠超過7.5％或10％的門檻。
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| 州估計稅收 | - 在今年年底前繳納州估計的稅金，以扣除它們。 這只適用於如果你是或將能夠逐項清理， 而且你不受另類最低稅率影響的情況。 預計新的立法也會影響這項稅收減免。
- 如果從你的2018年回報中扣除它們會更有利，或者只是為了安全起見，看看新法律在哪裡出現，那麼請暫緩支付你的Q4狀態估計直到1月份。
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| 財產稅 | - 在今年年底之前支付您的下一個物業稅分期付款，以在今年扣除它。 這只適用於如果你是或將能夠逐項檢查並且你不受AMT限制的情況。
| - 在2018年支付你的下一個物業稅分期付款，在2018年扣除。
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| 慈善機構 | - 在12月31日之前捐贈現金，以減少今年的捐贈。
- 在12月31日之前捐贈衣服，家具或車輛等非現金物品，以便今年扣除。
- 如果您想捐款，請考慮捐贈者諮詢基金，但您不確定您希望捐贈哪種慈善機構。
- 如果扣除將在2018年產生更大的稅收節省，則將捐款推遲到明年。
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以下是關於在年底節省資金的一些考慮因素：
| 401（k）或403（b）退休計劃 | - 2017年員工捐款的捐款必須在12月31日之前完成，或者從您當年的最後一次工資中扣除。
- 決定你想從每個薪水支出中劃出多少，所以你準備在2018年1月份出資。
- 決定為Roth在2018年的稅前傳統和/或稅後分配多少。
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| 傳統的IRA | - 2016年納稅年度的捐款將於2018年4月17日到期，因此如果有必要，可以等到明年才能收回IRA。
- 確定您的傳統愛爾蘭共和軍捐款有多少（如果有的話）可以免稅。
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羅斯IRA
| - 2017年納稅年度的繳款將於2018年4月18日到期。
- 確定您有資格為Roth IRA捐款多少（如果有的話）。
- 如果您符合條件，請考慮資助Roth IRA並獲取Saver's Credit 。
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