扣除慈善捐款的規則和準則
然而，並非每個人都可以扣除他們的慈善捐款。 您必須逐項列出您的稅收減免，以要求任何慈善捐贈，並且如果您的所有分項扣除的總額超過了您在提交申請狀態時獲得的標準扣除金額，那麼這通常只會符合您的最佳利益。
如何申請慈善捐贈扣除
您要求表格1040的附表A中的慈善捐贈減免稅款。時間表不僅僅是要求慈善捐贈。 它包括併計算您有資格申請的所有逐項扣減額，以便您可以將總額轉入您的納稅申報表中，以代替標準扣除額。 其他可能的逐項扣除包括您在一年中為自己或家屬支付的醫療和牙科費用 - 包括保險費 - 以及您可能已支付的其他稅款和住房抵押貸款利息。
聲明慈善捐贈扣除的規則
美國國稅局對於要求扣減慈善捐款規定了若干規則：
- 你必須實際捐贈現金或財產。 直到您實際付款之前，承諾或承諾捐贈不得扣除。
- 您必須向合格的免稅組織捐款。 慈善機構會告訴你是否有501（c）（3）免稅資格，但包括教會和其他宗教組織在內的一些組織不需要從國稅局獲得501（c）（3）的資格。 無論信託和非營利志願者消防公司如何，他們都被視為合格的慈善機構。
- 您必須符合多項記錄保存要求。 它包括儲蓄取消的支票，慈善機構的確認函以及確定捐贈財產價值的評估。
保存捐款記錄
您的書面記錄必須註明慈善組織的名稱，捐款日期和捐款數額。
取消的支票運作良好，因為慈善機構的名稱，禮物的日期和金額都顯示在那裡。 如果銀行對賬單顯示借記卡支付的禮物，則銀行對賬單也很好，並且在顯示相同信息時信用卡對賬單有效。
慈善組織通常會向捐贈者提供書面確認書或收據。 如果您沒有慈善機構的書面確認書來記錄您的禮物，IRS可以拒絕250美元或以上的慈善捐款。 如果您的捐款超過此金額，則需要為每個捐款單獨確認一次，或者單個確認必須詳細列出每次捐款的詳細日期。
非現金捐款
您必須能夠證實您捐贈的物品或財產（包括車輛，船隻，甚至是飛機）的公平市場價值 ，並且您還需要慈善機構就此類禮物發出書面確認。 如果物業價值超過500美元，您必須填寫8283表格並附上您的納稅申報單。
捐贈非現金物品的提示
- 列出你送出的物品。 您需要8283表單的這些詳細信息。
- 注意每個項目的條件並達到一個值。 IRS將允許扣除處於良好工作狀態或更好狀態的物品。 換句話說，即使它只需要一個新的部分，也不要為地下室中那個多年沒有工作的舊電視機進行扣除。 至少，您必須在現有條件下對其進行評估，而不需要新的部分。 您可以使用救世軍或商譽在線提供的評估指南，用於諸如服裝，小家電和其他家庭用品等常見商品，如果品牌是全新的，請保存價格標籤和/或存儲收據以證明商品的價值。
- 你也可以要求扣除食物和雜貨。 如果您還將雜貨捐贈給慈善機構，則可以扣除成本。 請務必書面確認您的捐款，並保留您的雜貨店收據以證明物品的價格。
- 考慮拍下你的捐款照片。 給你一張捐贈的圖片很有用，特別是如果你捐贈了很多物品。 這在技術上並不是一項要求，但在不太可能的情況下，您的回報是經過審計的。 只需拍下你的手機，然後將照片發送到你的硬盤並保存。
- 準備你自己的收據來證明捐贈。 如果你提前自己寫，你可以簡單地在你放棄物品時簽字。 這樣您可以放心，收據是正確的，並且包含您需要的所有信息。
- 如果您捐贈價值超過5,000美元的房產，請獲得書面評估。
慈善捐贈減免的限制
一般而言，您可以根據您所捐贈的慈善機構的性質和免稅狀況扣除調整總收入的 30％或50％。 您可以扣除高達20％的AGI資產收益資產。
如果您的禮物超過這些閾值，請不要擔心。 您可以將多餘部分轉入下一個納稅年度。 過量的捐款可以延期最多五年。
但是，如果您的AGI過高，您的扣減額可能會受到影響：如果您已結婚並共同申請，則為311,300美元;如果您有資格申請為戶主，則扣除285,350美元;如果您是單身，則扣除259,400美元;如果是結婚但選擇提交單獨的納稅申報表。 如果您的收入超過此限，您的分項扣除總額限制為您的AGI的80％或您的收入超過限額的金額的3％（以較低者為準）。
什麼是不可扣除的
有些捐款不可減稅，包括為以下項目提供的禮物：
- 政黨，政治運動或政治行動委員會
- 捐贈給個人的禮物
- 對工會，商會或商業協會的貢獻
- 對營利性學校和醫院的貢獻
- 對外國政府的貢獻
如果你想逐項列舉，那麼仍然允許大量的慈善捐贈來削減你的納稅義務。