為什麼你會故意實現資本損失
您可能會考慮故意實現資本損失的一個原因是，如果您在同一納稅年度發生大筆資本收益。
比方說，你出售了一塊房地產，一個企業，或者一個有大量資本收益的共同基金或股票。
您可能可以重新安排您的其他投資資產以產生損失以抵消資本收益。 這對共同基金和交易所交易基金來說效果最好。 使用共同基金，通過互換一隻基金，您可以出於稅務原因實現資本損失，而不一定會導致長期投資損失。 這是一個如何工作的例子：
- 假設您擁有先鋒標準普爾500指數基金。 你在今年年初以10萬美元的價格買下了它。 市場下跌，現在價值7萬美元。 你知道從長遠來看，市場將會復蘇，所以你不想虧本出售，但是你希望能夠將損失用於稅收目的。
- 您不是出售您的基金並轉為現金或轉入不同類型的投資，而是出售您的基金併購買擁有相同基礎股票的基金; 例如，富達斯巴達S＆P 500指數基金。 兩隻基金都擁有相同的東西：標準普爾500指數中列出的所有股票。 現在，隨著市場復甦，您的投資組合將會恢復。
- 由於您切換到不同的投資，這30,000美元的損失將被視為已實現的損失，您將在您的納稅申報表上報告。
- 虧損可以用來抵消你可能擁有的其他資本收益。 3,000美元的損失可以從普通收入中扣除。 然後，您可以將剩餘的損失轉移到下一納稅年度。
該策略適用於共同基金或交易所交易基金，因為很容易找到擁有相同標的股票的眾多基金。 通過這種交易方式，您可以獲得稅收損失，同時繼續投資於所需的投資分配。
普通所得稅稅率高於資本利得稅稅率 。 對於33％稅率的人來說，額外的3000美元的資本損失可以從普通收入中扣除，這將為他們節省額外的390美元一年（按照33％的所得稅稅率和20％的資本收益之間的差額計算）稅率和乘以3,000美元）。 對於一些納稅人來說，它可以節省更多。 當這個策略一貫使用時，在投資者的一生中可以累積多達數千的稅收。
個人股票的資本損失
對於個股而言，這種策略不會以相同的方式工作。 雖然您可以出售您現有的股票，並意識到損失，但您不能輕易地用相同的股票替換它，預計它們會以相同的方式執行。 您可能會在同一行業購買股票，但公司特定因素可能導致一隻股票的表現與另一隻股票表現完全不同。
當出於投資目的而出售投資以實現資本損失時，請確保您以不同的代碼符號購買投資。 如果您在30天內出售和購買相同的證券，則可能適用洗滌銷售規則 ，您的稅務損失可能被禁止。
如果您出售和購買具有不同股票代碼的共同基金，即使這兩個基金擁有相同的基礎證券，洗錢銷售規則也不適用。