可退還的學分是最好的稅收優惠之一
退稅和不退稅稅收抵免的區別
稅收抵免可退還或不可退還。 如果您有資格申請的信用額度超過您的總稅額，國稅局將退還您的差額。
相反，不可退還的稅收抵免只能將您的聯邦所得稅負債減至零。 剩下的任何信用部分都不會退還給您。
這是一個例子。 您可能只需完成納稅申報表，即意識到您欠國稅局1,000美元 - 您的預扣稅或預計稅款不足以支付您當年的所有納稅義務。 然後，你意識到你有資格獲得一定的2,000美元稅收抵免，但你沒有聲稱，因此你捲起襯衫袖子並重新納稅。 如果該信用退還，它將消除您欠國稅局的1,000美元，國稅局會將餘額退還給您 - 即使您沒有通過預扣或預計付款支付這筆款項，您也會收到1,000美元的退款。 但是，如果信用額度不可退還，您將有效減少或清除1,000美元的稅務債務，但IRS將保留1,000美元的餘額。
如果你沒有欠國稅局的錢 - 你完成你的回報，意識到你有資格獲得500美元的退款，你在年內通過預扣稅和估計的稅金多付了多少錢 - 如果你回去修改你的退稅申請您剛剛意識到您有資格獲得2,000美元的可退款信用額度，IRS將向您發送2500美元的退款。
你會收到你通過預扣多付500美元，再加上2000美元的信用。
如果您認為自己有權獲得的信用額度不可退還，那麼不要認為它是浪費時間返回並重新獲得回報。 使用它仍然會減少您的應納稅所得額，因此您可能會發現您將多付多少稅款。 但可退稅額抵免可抵消通常無法通過其他方式減少的某些稅種。 例如，它們可以幫助抵消自僱稅 ， 退休儲蓄的早期分配附加稅或其他附加稅，例如保姆稅 ， 淨投資收入稅或額外的醫療保險稅。
區分信用的簡單方法
這裡有一種方法來說明退稅和不可退稅稅收抵免之間的區別：可退稅稅額抵免顯示在表格1040的開始於第64行的支付部分。不可退還的稅收抵免顯示在表格1040的稅務和抵免部分，從行開始38。
退稅的稅收抵免
以下稅收抵免於2017年納稅年度可退還：
- 掙得收入貸 ：這是低收入工作人員的稅收抵免。 截至2017年納稅年度的最高抵免額為6,318美元，已婚納稅人提交聯合報稅表並且有三名或更多合格子女。
- 額外兒童稅收抵免 ：兒童稅收抵免分為不可退還部分和可退還部分。 這額外的信用代表可退還部分。
- 美國機會信貸 ：該稅收抵免的高達40％可退還，但其餘部分不可退還。
- 高級協助稅收抵免：在某些情況下，通過健康保險交易所購買健康保險的納稅人可能有資格獲得美國國稅局的補貼。 任何未由IRS直接向保險公司支付的補貼都可以作為可退還的稅收抵免支付給納稅人。
- 扣除超額社會保障稅的信貸：這在技術上不是“稅收抵免”，至少在傳統意義上說，但它可能導致資金回饋給您。 此退款是為兩位或兩位以上雇主工作並且其社會保障稅扣繳總額超過當年最高限額的納稅人的補償。
- 2439表格中的信用額度：該信用指投資者對共同基金或房地產投資信託基於未分配的長期資本收益繳納的稅收份額。 詳細信息請參閱表格8949的說明和表格1040的說明。
- 健康保險稅收抵免：這項稅收抵免於2013年到期，但隨後在2015年中期，國會通過了一項法律，將其恢復至2019年。國稅局製定了針對合格貿易調整援助受益人的特殊程序。
大多數稅收抵免是不可退還的
唉，最常用的稅收抵免不可退還。 例如，聲稱“子女撫養費”和“家屬撫養費”可以減少您欠國內稅收的部分，但如果將您的負債減至零，IRS不會向您發送任何遺留餘額的支票。 收養貸款，儲蓄貸款和終身學習貸款也是如此。
但是，當你準備稅款時，不要認為信用不可退還，因為這些東西可能每年都會改變。 訪問IRS網站或諮詢稅務專業人士以確保 - 然後，如果您符合資格，請聲明信用證，無論其是可退還的還是不可退還的。 畢竟，不存在稅收不好的問題。