利用羅斯個人退休賬戶的免稅投資收入的潛力
羅斯IRA比。 其他IRA
像其他退休儲蓄計劃一樣，Roth IRA內部的投資收入不像其獲得的收入那樣徵稅。
在退休之前，您不必在報稅表上報告利息或股息作為收入。 與其他計劃一樣，早期提取資金也會受到懲罰。
羅斯個人退休賬戶的獨特之處在於，如果某些條件得到滿足，退休後退休後可以免稅。 這是因為您不會因為您在過去幾年對帳戶進行的捐贈而獲得稅收減免，這與您在傳統IRA方面的做法不同。 您已繳納一次稅款，在您獲得收入時，您的收入不會被徵稅。 Roth IRAs為儲戶和投資者提供了獨特的稅務規劃機會，因為他們有潛力累積免稅投資收入。
羅斯的另一個優勢是，即使您在工作中享受退休計劃，您也可以為這類IRA做出貢獻。 其他IRA通常不是這種情況。
在羅斯個人退休賬戶內部持有的儲蓄是捆綁在一起的，直到你達到59 1/2時，大多數退休賬戶也是如此。 有一些例外情況允許您出於某些原因提前提取資金。 否則，提前退出羅斯個人退休賬戶需要繳納10％的聯邦稅，並且任何收入都將被納稅。
免稅羅斯IRA分配標準
如果出現以下情況，從Roth IRA撤回的資金將完全免稅：
- 發行日期至少在您第一次開始為Roth IRA捐款的日期後五年完成
- 分發是在您達到年齡59/2之後進行的，或者是因為您的殘疾，如果分發在您去世後支付給了受益人，或者您是第一次使用分配來購買房屋的話。
總之，這些標準從羅斯個人退休賬戶中退出了免稅待遇的“合格分配”。
不合格分配的稅務處理
不符合合格分配標準的羅斯個人退休帳戶的提款部分應納稅。 您對Roth IRA的原始捐款將返還給您免稅，但任何收入和增長均應全額納稅。 羅斯退稅的納稅部分也受到10％的早期分配罰款。
你能為羅斯IRA貢獻多少？
2016年和2017年，您可以為Roth IRA捐款的最高金額為每年5,500美元.50歲或以上的人可以每年追加1,000美元作為追加捐款 。
這一限制適用於傳統和羅斯IRA。
您可以在同一年為這兩項捐款，但捐款總額不得超過該年度的最高限額。 如果超過最高限額，您必須在納稅申報到期日之前通過糾正性分配糾正問題。
基於收入的貢獻限制
羅斯IRA對誰可以資助他們確實有一些收入限制。 根據您當年的收入水平，您實際的羅斯個人退休金計劃的繳費限額可以進一步減少甚至完全消除。 實際上有兩個限制：
- 首先稱為賺取收入限額。 您可以貢獻最多繳費限額或本年度的收入，以較少者為準。 僅用於個人退休帳戶，所得收入包括W-2報告的工資，企業或農場的自營職業收入和贍養費。 如果您從所有這些來源獲得的收入僅為5,000美元，那麼您可以為Roth IRA做出貢獻。 如果是30,000美元，您可以提供高達5,500美元的限額。
- 第二個限制適用於收入較高的納稅人。 它基於納稅人年度調整後的調整總收入 ，並決定該收入可以為Roth IRA貢獻多少（如果有的話）。
| 羅斯IRA資格淘汰基於改良的AGI | ||||
| 歸檔狀態 | 2016 | 2017年 | ||
| 從 | 至 | 從 | 至 | |
| 單 | $ 117,000 | $ 132000× | $ 118,000 | $ 133,000名 |
| 戶主 | 117000 | 132000 | 118000 | 133000 |
| 已婚合併 | 184000 | 194,000 | 186,000 | 196000 |
| 合格的寡婦/呃 | 184000 | 194,000 | 186,000 | 196000 |
| 單獨結婚申請* | 0 | 萬 | 0 | 萬 |
| 資源： | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
如果配偶在整個納稅年度分居並分開居住，配偶可以使用單身人士的收入限額。
三個可能的結果
- 如果您修改後的AGI小於上面顯示的“發件人”金額，您可以在Roth IRA中提供最高的捐款限額。
- 如果修改後的AGI介於“從”和“到”之間，則根據使用IRS Publication 590中的工作表2-2進行的計算，您對Roth IRA的貢獻將受到限製或“逐步淘汰”。
- 如果您的修改後的AGI超過了“到”的金額，則您沒有資格為該年的Roth IRA提供捐款。
對於大多數納稅人而言，他們的修改後的AGI是您調整後的總收入加上1040表格第37行和第8行中報告的任何免稅利息收入以及您所花費的任何在線扣除額，但如果您覺得自己喜歡，請向稅務專業人員諮詢'接近“從”限制，所以你可以肯定。 如果您沒有享受這些稅收減免，您的MAGI和AGI可能是相同的。
從其他退休賬戶轉換資金
來自傳統IRA，401（k）或類似的稅前儲蓄計劃的免稅資金可以轉換為Roth IRA ，但這意味著取消延期交稅。 您將為累計收入和您為其扣稅的任何儲蓄繳款繳納稅款。 這將稅前資金轉換為稅後資金。
與羅斯個人退休金計劃的繳費限額不同，對於轉換為羅斯個人退休賬戶沒有收入限制。 這為那些沒有資格直接為Roth IRA充分融資的高收入人群創造了稅務籌劃機會。 高收入納稅人可以資助一個不可抵扣的傳統IRA，然後將該傳統IRA轉換為Roth。
稅收利弊綜述
- 在Roth IRA內賺取的投資收入未在您的年度納稅申報表中報告。
- 從羅斯退休金協會退出可以在聯邦一級完全免稅。
- Roth IRA沒有強制性的最低分配，即RMD。 除非你想要，否則你不需要拿出錢。
- 羅斯個人退休帳戶可以遺贈給繼承人，因此可以逃避所得稅和遺產稅 。
- 提前退出羅斯個人退休帳戶可能會受到稅收和處罰。
- 有資格獲得Roth IRA資助的收入限制。
- 羅斯個人退休賬戶的損失只有在您將賬戶全部兌現時才可以免稅，這可能並不總是有利的。