他們在遺產規劃中有缺點
- 由於壓縮邊際稅率，信託基金稅通常高於對非託管資產所欠的稅收。
- 信託基金可能導致有資格的受益人因為終身將所有東西交給銀盤而無法支持自己。
- 將資產轉移到不可撤銷的信託，而非活生生的信託（也稱為生物間信託）或遺囑託拉斯 ，而失去了控制權。 通常有必要實現最高的遺產稅免稅優惠。
通過花點時間來檢查這些不利因素，我希望能夠讓您更好地理解如果您選擇在自己的財務計劃中使用信託基金 ，無論是保護您的資產還是最大化金額的財富可以轉移到你的孩子，孫子和其他繼承人的手中。
信託基金有不利稅率
大會定期更新稅率調整以適應通貨膨脹率 。 不幸的是，幾十年來，眾議院和參議院一直堅持的政策是，與適用於持有完全相同投資的個人的普通邊際利率相比，對信託基金適用的稅率應該被壓縮。
例如，根據國稅局發布的信息，在2016年納稅年度，以下聯邦信託基金稅率適用於信託保留的任何收入：
- 保留收入不到2550美元的稅率為15％
- 保留收入超過2,550美元但不超過5,950美元的收入為382.50美元，另加2550美元超過2550美元
- 保留收入超過5,950美元但不超過9,050美元的收入為1,232.50美元，另加28％超過5,950美元
- 保留收入超過9,050美元但不超過12,400美元的收入為2,100.50美元，另加超過9,050美元的33％
- 超過12,400美元的保留收入徵收3,206美元，超過12,400美元超過39.6％。
相比之下，未婚個人在應納稅收入超過415,050美元之前不會達到39.6％的聯邦稅率。 更糟糕的是，對於大多數州而言，保留的信託收入的國家稅也將被扣除，這也是聯邦信託稅的補充。 然後，就有可能適用於信託基金的跨代稅收等怪物。
信託對受益人分配的收入（包括股息，利息和租金）按照他/她自己的稅率向受益人納稅是有一點喘息的。 這種不平等待遇背後的哲學是，它會減少家庭在信任中積累貴族財富的吸引力，儘管它有足夠簡單的方法。
例如，將大型信託基金投資組合作為個人管理賬戶的投資顧問可以安排股權投資，以強調非派息支付股票或股息支付率低的股票，例如建立的控股公司伯克希爾哈撒韋公司的股票由億萬富翁沃倫巴菲特。
賬面價值的增加會隨著時間的推移導致未實現的資本收益，從而有效地創造遞延稅收負債，使信託擁有更多的資本，而不是信託資產產生的透視收益作為現金股息支付給信託。 幾十年來，這種優勢可以帶來更高的複合年增長率 ，其他條件相同。 這是信託投資任務如此重要的原因之一。
另一方面，正確地構建，不可撤銷的信託可以通過將富有家庭成員的財產轉移到其繼承人的財產來降低家庭的稅收，後者可能處於較低的稅收範圍內。 通過強調分配，投資收入可以以更高的稅率徵稅，相反，可以在受益人的個人所得稅申報時以較低的充公率徵稅。
這需要很多計劃，多年以及良好的法律，稅務和投資顧問才能正確實施，但對於1％以上的家庭來說，這是值得的，尤其是在年度贈與稅排除 。
信託基金可能造成依賴並傷害受益人
行為心理學告訴我們，大多數人在他們的生活中需要有意義，只有當基本的必需品得到滿足時，錢本身並不能提供意義。 為了證明這一點，想像一下，兩個虛構的人，大衛和約翰。
大衛的淨資產為1,000,000美元。 他生活得很好。 他背上的衣服，他住的房子，他喜歡的家具，他駕駛的汽車，他帶的假期，他放在桌上的食物，他戴的手錶，壁爐裡的火，新的錢他加入他的投資項目，他從加油站拿到的糖果棒，他購買的音樂會門票以及他為慈善機構所做的捐款都來自他的成功所產生的資金。 這筆錢是他成就和成就的副產品。 這可能會伴隨著他的同事們的尊重和欽佩; 感覺他如何融入社區以及他對同胞的貢獻。
約翰還擁有100萬美元的淨值 。 他生活得很好。 然而，他所有的財富都來自他的祖父多年前為他設立的信託基金。 對約翰來說，他背上的衣服是由另一個男人的勞動提供的。 他住的房子是由另一個人的成就資助的。 由於其他人的成功，因此提供的家具，汽車，假期，食物和手錶只在那裡。 這些都不能反映他對社會的貢獻。 他什麼也沒做。 由於未完全了解的原因，約翰沒有利用信託基金的好處來發起自己的生活和職業生涯，而是依靠它作為安全毯。 這使他不能成長為他有能力的人。
在約翰的位置上填充了大部分人的抑鬱和無意識的感覺被賦予了一個名字：Affluenza。 關於如何逃避出生於信託基金形勢下的“黃金猶太人區”，已經寫了書籍。 當你知道你永遠不會工作時，它可能會導致你避免冒險並走出你的舒適區。 對於大多數人來說，當我們被迫離開我們的舒適區，並做出我們還沒有認為我們準備好做的事情時，就會有增長。 有了避免這種痛苦的經濟資源，它可以破壞自我價值。
你如何避免這種情況？ 一種方法是只給自己成功的孩子提供資金。 一個35歲的兒子長大後每年賺取30萬美元，他創辦的幾家餐館不會被幾十萬甚至上百萬美元所損壞。 另一方面，一個18歲剛剛離開家可能會。 考慮等待看到蘋果在向你的後代提供重要禮物之前從樹上落下多遠。 有些人可以處理它; 有些不能。 有些人可以在生活中的某些時候處理，而其他人則不能。
你的工作是幫助你的孩子，孫子和其他受益者和繼承人發展成為自給自足，快樂，健康的成年人。 不一定要給他們錢。 有時它有幫助，有時會傷害。 智慧就是知道在特定情況下適用。
轉入不可撤銷信託基金的資產已不再是您的資產
這是一把雙刃劍。 當您將資產轉讓給不可撤銷的信託基金時，您無法再將這些資產視為屬於您的資產。 原因很簡單：他們沒有。 如果您選擇將自己命名為受託人 ，您必須依法從事受益人的利益。 那是因為你有受託責任 。 不要掉以輕心。
另一方面，正是這一事實使信託基金成為保護債權人資產的理想機制。 只要您不參與所謂的欺詐性轉移，這意味著特意將資金轉入信託以預期潛在的不利法律索賠，在這種情況下，法官可能會扭轉交易，但天賦往信託的錢往往可以超出債權人的範圍。 如果你破產，失去一切，並發現自己貧困，但你花了幾十年為你的孩子建立合法的信託基金，他們不應該受到傷害。 作為父母，儘管自己失去了一切，但你仍會為他們提供遺產。 結構合理，如果你的孩子遇到麻煩，並且你已經包含了諸如支出信託保護等事情，情況也是如此。
你可以利用這一點。 如果你有一位父母計劃讓你離開你的錢，請要求將這筆現金存入一個信託基金，你不能通過特定的年度分紅來獲得這筆基金。 這樣，你可以靠被動收入為生，但你的債權人不應該觸及本金，因為在技術上它不屬於你。