稅收如何影響你的繼承
當我與遺產或信託受益人交談時，遇到的一個常見問題是受益人是否需要為其遺產支付任何稅款。
在回答這個問題之前，受益人需要理解“稅收”一詞實際上包含三種不同類型的稅： 遺產稅 ， 遺產稅和所得稅 。
不管你的遺產是否要承繼遺產稅，遺產稅和/或所得稅都取決於許多因素，所以我們分別處理這些稅種。
國家繼承稅
對大多數受益者來說，好消息是他們永遠不必擔心繼承稅，因為目前只有六個州收集這些稅 - 愛荷華州 ， 肯塔基州 ， 馬里蘭州 ， 內布拉斯加州 ， 新澤西州和賓夕法尼亞州 。 此外，在所有這些州，財產轉移到未亡配偶免交遺產稅，只有內布拉斯加州和賓夕法尼亞州收取遺產稅給子女和孫子。
因此，如果您繼承的死者沒有居住在愛荷華州，肯塔基州，馬里蘭州，內布拉斯加州，新澤西州或賓夕法尼亞州，或者在這些州中擁有自己的房產，那麼您將不會欠任何遺產稅。
即使你是接受遺產的人住在這六個州中的一個州，也是如此。
而且，即使被繼承人居住在這些州中的一個州或擁有其中的一個或多個州的房地產，您可能也可能不會因繼承人與被繼承人的關係而欠下遺產稅。 此外，通常需要支付遺產稅才能收到繼承支票，因此支付的金額已經由到期的稅款減少了。
我的國家繼承稅收圖表簡要概述了六個州的遺產稅法，收集它們的同時，上面提供的與每個州名相關的鏈接提供了有關各州遺產稅法的詳細信息。
州財產稅和聯邦財產稅
好消息是，對於聯邦遺產稅的目的 ，2014年的遺產稅免稅額為5,340,000美元，2015年的遺產稅免稅額為5,430,000美元。 因此，如果遺產繼承人的遺產價值低於死亡年度適用的免稅額 ，那麼您將不會欠任何联邦遺產稅 。
關於州財產稅，目前只有少數的司法管轄區收集他們 - 康涅狄格州 ， 特拉華州 ， 哥倫比亞特區 ， 夏威夷州 ， 伊利諾伊州 ， 緬因州 ， 馬里蘭州 ， 馬薩諸塞州 ， 明尼蘇達州 ， 新澤西州 ， 紐約州 ， 俄勒岡州 ， 羅得島 州 ， 田納西州 ， 佛蒙特州和華盛頓 。 因此，如果州繼承稅，如果您繼承的死者沒有居住在這些州中的任何州或擁有任何州的房地產，那麼即使您，該人也不會欠任何州的遺產稅接受繼承 ，生活在這些國家之一 。
另一方面，如果死者居住在這些州中的一個州或在這些州中的一個或多個州擁有房地產，那麼在任何州的房地產稅將被扣除之前，該房產的價值必須超過州的遺產稅免稅額。
目前，州的遺產稅免稅範圍從新澤西州的675,000美元低至特拉華州和夏威夷州的高達5,430,000美元。 但即使房地產欠國家遺產稅，通常這些稅將不得不支付，然後才能收到遺產支票，因此您支付的金額已經減少了到期的稅款。
我的州遺產稅和免稅圖表列出了收集它們的司法管轄區目前的州財產稅豁免，而上面提供的與每個州名相關的鏈接提供了有關各州遺產稅法的詳細信息。 另外，我的2015年州死亡稅率稅表列出了豁免和最高死亡稅率。
州所得稅和聯邦所得稅
一般來說，繼承本身並不被視為收入，因此您不必在您的州或聯邦所得稅申報表上報告繼承。
但是，您繼承的財產可能會產生內置所得稅的後果。 例如，如果您繼承了傳統的IRA或401（k），那麼您將不得不在一年中將您從IRA或401（k）中獲得的所有分配包括在您的普通聯邦收入中，並且可能包括您的州收入你採取分配。
除了退休賬戶 ，如果您繼承房地產或任何在IRA或401（k）以外持有的股票，那麼在您出售房地產或股票的那一年，您可能會根據繼承的財產價值（截至死亡日期時收到“ 加強基礎 ”）與您收到的銷售價格之間的關係。 例如，如果您繼承了死者死亡日期的價值100,000美元的房屋，但幾年後您轉而出售房屋15萬美元，那麼您將欠50,000美元的資本收益稅。
關於從外國人收到的禮物和遺產的一個注意事項
如果您是美國公民或居民外國人，並且您收到了外國人的禮物或繼承權，那麼您需要知道，對於外國禮品或繼承，為了聯邦稅的目的，必須遵守特定的報告要求： 你必須向外國人報告從外國人收到的禮物或遺產嗎？
關於你的繼承稅的底線
關於稅收和繼承有許多誤解。 如果您不確定是否需要為遺產繼承稅，那麼在您的納稅申報到期之前就會與遺產規劃律師或會計師進行磋商。