基本規則
愛爾蘭共和軍資金是延稅的 。 如果您以不正確的方式購買IRA房地產，您可以取消IRA資格，使所有資金都納稅。
這將是一個昂貴的錯誤。 以下是獲得合格購買時必須遵守的基本規則：
- 你不能抵押財產。
- 你不能自己工作，所以你必須支付一個獨立的人做任何修理。
- 如果房產虧損，您不會得到稅收減免，您也不能要求折舊。
- 您必須支付IRA所有相關費用，並將所有收入存入IRA--如果您的IRA沒有足夠的現金並且出現重大財產費用，這可能會導致您處於不利的境地。
- 您無法從該物業獲得任何個人利益 - 您不能以任何方式居住或使用它。 您的IRA所擁有的房地產必須嚴格用於投資目的。
沒有個人使用
當人們第一次聽到他們可以合法地用IRA資金購買房地產時，他們興奮地認為他們可以使用他們的IRA資金購買他們可能租給他們孩子的度假物業或房屋。
對不起，它不是那種方式。
您的IRA所做的任何投資必須視為公平交易。 這意味著您不能在您的個人退休賬戶中使用資金向自己或家人購買或出售房地產，您也不能從該房產獲得任何個人利益。 得到它？ 它不可能是你以任何方式，形狀或形式使用的財產。
你也不能收到任何間接利益。 例如，你不能支付你自己或家人的財產經理。 要保留書本上的內容，您需要聘請獨立的人員進行所需的維護或維修工作。
那麼稅收優惠呢？
和IRA的任何投資一樣，應納稅所得額被推遲到您提取提款的那一天，或者如果是Roth IRA，任何投資收益都會免稅，您可以免稅取款。 無論IRA擁有何種類型的投資，這些規則都適用。
投資於房地產的主要好處之一是折舊 - 您可以享受當前的稅收減免。 但是，在IRA內部，您不能要求扣減，折舊或損失。 IRA內部的房地產沒有得到這些重大的稅務減免。
除了傳統的IRA，一旦達到70 1/2，您必須採取所需的最低限度分配 。 如果您擁有房地產，則通常無法分批出售，所以如果您的IRA賬戶中沒有足夠的現金來支付您所需的分配，這可能會導致問題。
出於所有這些原因，我認為大多數人更願意將非愛爾蘭共和軍的錢用於房地產投資。
羅斯是個例外。 如果您是一位精明的房地產投資者，並且可以使用Roth IRA資金進行購買，您可以累積實質性收益，而且他們都將免稅。 這是一個明智之舉。
誰應該在IRA購買房地產？
如果您是一位經驗豐富的房地產投資者，並且您知道您可以通過購買原始土地，翻轉房產或累積租賃房地產來獲得具有吸引力的回報，那麼使用IRA基金可能對您有意義。 您必須推遲提取收入或收益，直到年齡為59 1/2，但在IRA內部，您可以將資金從一個項目轉移到下一個項目，而不會產生任何稅務後果。
尋找房地產IRA的保管人
由於IRA有特殊的稅收優惠，IRA必須有一個託管人跟踪並向IRS報告存款，提款和年終餘額。
許多監護人會允許你打開所謂的自我管理的愛爾蘭共和軍。 他們收取年度或季度費用以提供必要的報告。 這些保管人中的許多人提供適用的國稅局規則的文獻和鏈接，但其中大多數不會為您提供法律或稅務建議，因此將由您來確保遵守規則。 如果您不遵守規定，您將承擔您的整個個人退休賬戶將被視為應稅收入的風險。