什麼是IRA？
個人退休賬戶（IRA）是一個具有稅收功能的賬戶，可幫助個人節省退休費用。 也稱為個人退休安排，這些賬戶可以從多個來源獲得退休儲蓄，包括個人對賬戶的捐款和最初來自雇主贊助的退休計劃的儲蓄。
IRA的類型
IRA是一種類似於任何其他賬戶的賬戶。 但稅務功能使退休賬戶與其他賬戶不同。 立法者設計了這些賬戶來促進退休儲蓄，所以使用這些賬戶有潛在的好處 - 並且有限制阻止提前退出。
IRA有兩種類型，每種稅收的處理方式都不相同。 在您選擇使用哪種類型的IRA或作出貢獻之前，請與稅務專業人員討論您的目標和您的情況。
- 傳統的IRA提供稅收延期增長：收入和賬戶不像每年在標準銀行賬戶中那樣徵稅。 相反，您可以重新投資任何收入並利用賬戶中的複利 。 您還可以通過扣除您為傳統IRA捐款的資金來獲得稅收優惠，從而允許您向帳戶添加“稅前”資金。 但是，根據您在工作中收到的收入或福利，您可能沒有資格獲得扣除額，因此您可能需要繳納稅後繳款。 當您從賬戶中提取資金（例如退休時）時，任何從未納稅的資金（任何稅前繳款和收入）在您分銷的那一年被視為收入。
- 羅斯IRA提供免稅增長。 您可以為帳戶提供稅後美元而不是潛在扣除捐款。 當你在退休時進行分配時，你會收到所有免稅（假設你滿足所有IRS要求）。 換句話說，您可以獲得您的原始捐款和任何免稅收入。 Roth IRA還有額外的限制，包括五年的等待期限和可能阻止您做出貢獻的收入限制。 也就是說，您通常可以在任何時候將您的捐款退出羅斯，而無需納稅或罰款 - 但是如果您從帳戶中移除收入，您可能會產生稅收後果。
- 滾動IRAs是從另一個退休賬戶接收資金的傳統IRA。 例如，您可能會將稅前401（k）資產匯入輪轉IRA。 過去，這些資產可能已經分開存放，但資產合併目前是常態。
- 像SEP和SIMPLE這樣的雇主計劃在技術上也是IRA。 它們具有與傳統IRA類似的功能，但規則不同，因為它們是為小企業或自僱人士設計的。 繳費限額更高，有些員工在為雇主工作期間可能不需要從賬戶中獲得分配。
稅務特點
這些帳戶可以幫助您節省大量退休金。 但是，美國國稅局規定限制稅收優惠，以便美國財政部繼續獲得資金。 本頁提供了一個介紹性概述，但它不是一個完整的規則列表。 總會有復雜性和易於錯過的細節，並且一些複雜的策略可能允許您合法地解決一些規則。 與稅務專業人員一起訪問，以獲得有關如何管理儲蓄的個性化建議。
貢獻限制： IRS每年限制您可以為標準IRA貢獻的最大金額。 2017年的限額為5,500美元，但這一數字隨著通貨膨脹調整而不時變化。 對於50歲以上的人群，允許額外追加1000美元。
來自其他退休賬戶的轉賬和轉賬通常不計入這些限制，但轉賬有復雜的陷阱 - 所以在轉賬之前先與專家交談。
提前退出： IRA旨在為退休提供資金。 雖然您可以在任何年齡退休，但國稅局使用59歲半的年齡作為您可以避免從IRA退出的某些稅收處罰的年齡。 您可以在此之前進行分配，但除非您符合特定標准或使用高級策略，否則您可能必須繳納提前提款的稅收處罰（除所得稅外）。 這種懲罰通常是您退出金額的10％，但對於SIMPLE IRA計劃，罰金可能為25％。
RMDs：因為您在傳統的IRA中擁有稅前資金，您最終需要開始拿出資金並產生稅收收入。 70歲以後，IRS規定傳統IRA的最低分配要求（RMD），旨在根據您的預期壽命提取您的帳戶。 Roth IRA沒有原始貢獻者的RMD，但繼承了Roth IRA必須使用RMD。
稅前還是稅後？ 幾十年來，扣除對傳統IRA的貢獻的能力一直是一個吸引人的特徵。 儲蓄者可能會減少他們的應納稅收入，這使得他們更容易付出代價。 但是，他們選擇晚些時候而不是今天納稅。 無論是否合理，都是一個未知數 - 我們不知道未來稅率會是什麼樣子，或者稅制如何以意想不到的方式發生變化。 Roth IRA允許儲戶預繳稅款，但同樣存在一些未知數（例如稅率將如何變化，規則如何變化等等）。 如果您比傳統賬戶更多地使用傳統賬戶，您可以將資產從傳統的IRA轉換為Roth，但這樣做可能會產生意想不到的稅收後果。
投資於IRA
IRA只是一種具有納稅功能的帳戶。 這些功能對您的投資選擇沒有重大影響 - 將IRA視為您熟悉的任何其他帳戶的“包裝”。
雖然有一些例外情況，但您可以在IRA內使用幾乎任何類型的主流投資工具，包括儲蓄賬戶中的現金，存款證（CD） ，共同基金或ETF等風險較高的投資等。 正確的投資取決於幾個因素，包括您的目標和您的儲蓄承擔風險的能力。
在哪裡打開IRA
您可以在銀行， 信用社 ，投資公司和其他金融機構開立IRA。 向任何提供商詢問可用投資類型，年度保管費用和其他費用以及其他功能，以確定您應該在哪裡開立IRA。
重要信息
稅法是複雜的，自本文最初編寫以來事情可能已經發生了變化。 在做出關於你的錢的決定之前，核實事實是非常重要的。 與IRS核對或與專業稅務顧問一起拜訪。 這篇文章是在不了解您的情況或您的目標的情況下編寫的，因此不要將其作為財務建議。 希望您在與您的註冊會計師或稅務專業人士一起訪問時，有一些值得思考的食物。