自僱退休計劃選項
如果您是自僱人士或擁有少數員工的小企業，您可以享受成為自己的老闆的自由和靈活性。 但有能力設置自己的職業道路並自己打出自己的投籃並不意味著你可以忽視你的退休。 儘管在經營一家企業時為退休儲蓄可能具有挑戰性，但您應該嘗試劃出一些時間專注於實現財務自由感。
幸運的是，有一些自僱退休計劃可以很容易地挽回退休生活，其中包括SEP-IRA，SIMPLE IRA等。
這些計劃看似微小的差異可能會對您的業務和獨特需求產生重大影響。 花點時間比較利弊，試圖找到適合自己和小企業的正確計劃，並了解哪種方法最適合您的退休和稅務情況。
SEP IRA
SEP-IRA（簡化員工退休金個人退休安排）允許雇主為其員工製定退休計劃供款。 此外，自僱人士可為自己創建和資助SEP-IRA退休計劃。 如果你決定建立一個SEP IRA，你可以貢獻多達25％的年薪總額或20％的淨調整後年度自營職業收入。 2017年SEP IRA捐款不能超過最高54,000美元。
員工儲蓄獎勵計劃（SIMPLE IRA）
SIMPLE代表員工的儲蓄激勵匹配。
這是一項計劃，可以使用100名以下員工的業務。 與傳統的401（k）相比，SIMPLE確實是一個更簡單的選擇......但前提是您打算與員工的貢獻相匹配。 用簡單的方法，雇主必須將員工貢獻與薪水的3％相匹配（如果員工沒有繳款，你仍然必須繳付其工資的2％）。 SIMPLE的貢獻限制低於401（k）計劃允許的限制。 但對於一些企業主來說，簡單可能是值得的區別。 2017年，員工通常可以為SIMPLE IRA提供的最高金額為12,500美元。
50歲以上的員工有資格獲得3000美元的追加捐款 。
獨奏401（k）計劃
獨奏或個人（k）計劃是傳統401（k）計劃的簡化版本。 如果您是一位獨立企業主，意味著除配偶之外沒有其他員工，獨奏401（k）就是：您自己的個人401（k）計劃。 繳費限額與傳統401（k）的限額相同，但由於您也管理計劃，因此您可以將雇主的繳費比例提高20％至25％。 這意味著您可以在401（k）獨奏中為傳統401（k）限制提供幾乎兩倍的貢獻。 2017年最高工資延期繳款為18,000美元。 如果您的年齡在50歲或以上，您可以額外支付6,000美元作為2017年的工資延期追加繳款。最高利潤分成貢獻佔工資收入的25％，但本計劃的總貢獻（工資遞延加利潤分享）在2017年不能超過54,000美元。如果您有資格獲得這種補貼，您還可以添加追加工資延期繳款。
個人羅斯401（k）計劃選項也存在，為企業主提供了免稅收入增長潛力。
利潤分享計劃
利潤分享計劃是一種確定供款計劃，可讓公司幫助員工挽回退休金。 根據利潤分享計劃，雇主的供款可以自行決定。 這意味著公司可以每年決定為員工的計劃貢獻多少錢（或者是否有貢獻）。 如果公司沒有盈利，則不需要對該計劃作出貢獻。 但是，一家公司不需要盈利就可以製定利潤分享計劃。
這種靈活性使其成為小型企業或任何規模企業的一個很好的退休計劃選項。 此外，利潤分享計劃有助於將員工的財務狀況與公司的成功結合起來。
雖然每年都沒有必要對利潤分享計劃作出貢獻的金額，但每個員工的利潤分享計劃都有最高金額。
數量隨著通貨膨脹而隨時間波動。 利潤分享計劃的最大供款金額為100％的補償或2017年的54,000美元中的較小者。此外，在確定雇主和僱員供款時可以考慮的薪酬數額有限。 2017年的賠償限額為270,000美元。
貨幣購買計劃
貨幣購買計劃或貨幣購買養老金是一些雇主提供的定額供款退休計劃 。 貨幣購買計劃就像401（k）和403（b）計劃那樣的其他固定供款計劃，因為雇主和僱員都對計劃作出了貢獻。 賺錢購買計劃的不同之處在於他們需要固定的雇主供款。 這意味著雇主必須每年將合格僱員的每個工資的固定比例提供給他們的退休賬戶。
貨幣購買計劃與利潤分享計劃類似，但通過利潤分享計劃，雇主可以確定每年將向員工分配多少錢。
利潤分享的雇主可以決定分享固定數量的利潤，而不是每年固定的工資百分比，並且每年將其分配給僱員，並將其作為工資的百分比。 對於雇主來說，貨幣購買計劃可以更輕鬆地制定預算和計劃捐款，而利潤分享計劃在盈利能力較差的年份提供更大的靈活性。
對貨幣購買計劃作出的貢獻是對雇主可以減稅的，並且可以為僱員延期繳稅。 投資越來越免稅，直到退休時退出金錢。
有多少僱員可以為貨幣購買計劃作出貢獻是有限度的。 隨著時間的推移，限制隨著生活成本而調整。 2017年，對貨幣購買計劃的捐款上限為員工工資的25％或54,000美元，以較低者為準。
基奧計劃
基奧計劃曾經是自僱人士的主要退休儲蓄選擇。 但在過去的十年裡，他們被SEP，SIMPLE IRA和401（k）單曲所掩蓋。 事實上，國稅局甚至不再提到基奧，但支持他們的結構依然存在。 您可以設置一個基金，如養老金或固定福利計劃，您可以在其中設置年度目標土地基金。 2017年的繳費限額為215,000美元，或100％的補償金，這對於賺大錢並想為退休儲備更多的專業人士具有吸引力。 您也可以將其設置為類似於401（k）的定義供款計劃，2017年的最高限額為54,000美元。但是，維持基奧計劃所需的年度文書工作使其對大多數企業所有者而言不具吸引力。
定義的福利計劃
如果您投入了大量資金並且想要貢獻更多的捐贈，您可以為SEP，SIMPLE IRA或Individual（k）計劃作出貢獻，那麼設定的福利計劃是一個不錯的選擇。 通過這種計劃，您必須擁有所謂的第三方管理員或精算師，他們可以幫助您確定捐款的數量和時間。
設定受益計劃的最大供款金額由您的計劃管理員根據公式確定，因此最大供款因人而異，具體取決於計劃的條款。
每年都要繳納會費，捐款數額通常很大。 這種退休計劃最適合自僱人士或經營穩定利潤的企業，並希望每年在可扣稅的基礎上減少大量金錢。
如果您有或計劃將來僱用員工，則必鬚根據計劃文檔中列出的條款為他們提供供款。 一般來說，員工在以下情況下有資格獲得捐款
- 在這一年里工作了超過1000小時
- 已經為您工作了一年以上（如果這些捐款已經完成，您可以將這一限額設置為兩年，如果他們100％歸屬於雇主繳款
- 年齡在21歲或以上
對於2017年來說，員工可能在固定福利計劃下獲得的年度福利最多為215,000美元或者是連續三年期間最高平均工資的100％。 （限定福利計劃的上限限制允許雇主資助可能為退休員工的剩餘生命支付福利的養老金。）
傳統或羅斯IRA
如果您正在尋找額外的退休儲蓄方式，個人退休賬戶向任何有收入的人開放（儘管羅斯IRA受收入限制）。 傳統或Roth IRA可與其他計劃結合使用，但請記住，從您的所得稅中扣除的傳統IRA捐款數額可能會減少。 2017年的愛爾蘭共和軍貢獻限額為5,500美元（50歲或以上為6,500美元）。
概要
小企業不一定意味著小的好處。 特殊的退休計劃讓您在培養企業家精神的同時，為安全退休做好準備。 有關小企業可用的各種退休計劃的更多信息，請參閱國稅局出版物560，小企業退休計劃或小企業退休計劃資源清單。