根據預先確定的時間表將雇主提供的資金計入合格的退休計劃。 當你的雇主在正常工資以外給你錢時，你可能不會立即擁有這筆錢的全部所有權。 如何以及何時獲得資金的全部所有權被稱為歸屬時間表。
背心是什麼意思？
如果您參加定額供款退休計劃，例如401（k）計劃 ， 403（b）計劃或457（b）計劃 ，您直接提供的部分收入全部屬於您。
無論您為公司工作多久或離開工作崗位，您都可以充分利用這筆資金以及該筆資金的任何收入。 當然，如果您在退休年齡達到59 1/2之前嘗試從您的賬戶中提取資金或分配資金，您可能需要繳納稅款和10％的罰款。 但是，如果您將401（k）轉換為另一個雇主的計劃或翻轉IRA，則100％的捐款將隨您的計劃一起移動。
當雇主將你對退休計劃的捐款相匹配時，歸屬就會出現。 雇主可能會經常匹配每筆捐款，但隨著時間的推移，您可以擴大您在這筆錢中的所有權百分比。 當你的雇主匹配基金達到100％的所有權時，你就是所謂的完全歸屬。
歸屬為什麼存在？
公司賦予時間表的原因是為了鼓勵員工的忠誠度。
“當然，我們公司提供了很好的401（k）匹配優勢，但要充分實現它們，你必須堅持一會兒。” 多久？ 這取決於。 不同的公司有不同的歸屬時間表。
歸屬時間表的類型
退休賬戶的歸屬時間表有三種一般類型：即時歸屬，懸崖歸屬和畢業或分級歸屬。
即時歸屬可能是最容易理解的。 它發生在沒有真正的歸屬發生。 員工可以在退休賬戶中立即擁有與雇主匹配的資金。
通過懸崖歸屬，僱員在一段時間之後將獲得雇主比賽的全部所有權，依法，對於典型的退休計劃，其年齡不得超過三年。
當所有權隨著時間逐漸發生時，分級歸屬就會發生。 五年參與後，典型的分級時間表可能會完全歸屬。 根據法律，允許的最高等級等待時間為六年）。 它會這樣工作：
- 第一年：0％歸屬
- 第二年：25％歸屬
- 第三年：50％歸屬
- 第四年：75％歸屬
- 第五年：100％歸屬
股票期權補償的歸屬
一些雇主會提供員工股票期權的好處，或者員工有權以一定價格購買（也稱為“鍛煉” ）一定數量的公司股票。 如果您在行使期權時設定的價格遠低於股票的市場價格，那麼您即刻可以賺錢。 股票期權計劃通常以與匹配貢獻相同的方式歸屬。 您可以立即行使所有選擇權，也可以選擇每年選擇一些選項的權利。
並不是所有的雇主都會匹配捐款或提供股票期權。 那些確實預先明確歸屬時間表和規定的人。 因此，如果您對自己的計劃有任何疑問，您應該能夠通過聯繫您的人力資源代表或退休計劃管理員輕鬆找到答案。
在離職前，您可能需要考慮對您的歸屬時間表的影響 。 例如，如果距離完全歸於六個月，您可能需要等待。 不管你做什麼，不要讓漫長的歸屬期限阻止你參與退休計劃。 即使你不等待全部福利，甚至25％或50％的雇主比賽意味著更多的美元退休金。
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