個人退休賬戶的基礎
愛爾蘭共和軍：這三封重要的信函可能在您的退休儲蓄計劃中扮演重要角色。 這是因為個人退休賬戶（IRA）可以幫助您節省退休金，同時還可以保護您免受另一組縮寫： 美國國稅局 。
個人退休賬戶（IRA）是一種儲蓄賬戶，提供一定的稅收優惠。 通過免稅增長或延遲納稅為退休儲蓄有很多優點。
如果您的退休儲蓄計劃中沒有包含個人退休賬戶，那麼您可能錯過了一個很好的機會來為退休夢想儲蓄並減少稅務賬單。
IRA有不同類型，每種都有自己獨特的稅務影響和資格要求。
傳統的IRA
以下是傳統IRA的一些主要特點：
- 傳統的愛爾蘭共和軍被認為是一種稅收延期退休儲蓄工具。 這意味著在您提取資金之前，您不必為此帳戶的收入支付任何稅費。 因此，與稅收賬戶相比，您可以累積更多IRA，因為您可以將IRA投資所賺取的利息和股息納稅。
- 任何年齡在70歲以下，擁有收入的人都可以參與傳統的愛爾蘭共和軍。 如果您符合某些標準，您的貢獻可能是免稅的。 限制誰可以扣除傳統的愛爾蘭共和軍捐款是基於你的收入以及你或你的配偶是否在工作中的退休計劃。
- 當你從IRA提取資金時，分配包含在你的應稅收入中。 它被作為普通收入納稅。
- 一般來說，退休前不應該訪問IRA。 如果您在年滿59歲之前提取資金，那麼在提前分配時會另外繳納10％的稅。 除了按照您的普通所得稅稅率徵收聯邦和州所得稅之外，罰款稅還包括在內。 提前退出規則的一些例外規定允許您從IRA取錢，如果您符合某些標準，不會受到懲罰。
- 需要注意的是，IRA並非實際投資，而是一種可能由諸如股票，債券，共同基金，CD或其他可允許投資等投資資金的賬戶。
對於傳統的愛爾蘭共和軍，您不得遲於年滿70.5歲時的最低限度分配。 如果您每年不符合規定的最低配送標準 ，您將需要支付所需最低配送額的50％的消費稅。
羅斯IRA
以下是羅斯IRA的一些主要特點：
- 羅斯個人退休賬戶是一種不可抵扣的退休儲蓄工具。
- 與傳統的個人退休賬戶不同，賬戶的增長基於遞延稅制 ， 阿羅思個人退休賬戶可為退休儲蓄和分配提供免稅增長。 只要您符合某些條件，Roth IRA的分配就完全免稅。 因此，您可能可以在Roth IRA賬戶中累計超過應納稅賬戶，因為您並未每年就您的Roth IRA賬戶中的利息和股息繳納稅款。
- 即使您在工作中享受退休計劃，您也可能為Roth IRA做出貢獻。
- 直接向Roth IRAs捐款的能力取決於收入限制。
- 與傳統IRA不同，Roth IRA在整個生命週期內不受所需的最低分配規則約束。
- 與傳統的IRA一樣，再次重要的是要注意Roth IRA並非實際投資。 相反，它是一種可能由股票，共同基金，CD或其他合適投資資助的賬戶類型。
選擇傳統和羅斯IRA
確定一個傳統或羅斯個人退休賬戶是否對你最有意義可能是一個具有挑戰性的選擇。 最終的決定因素通常取決於您是否希望利用稅前減免（如果您符合資格）或稍後享受免稅提款。 這些都是很好的稅收優惠賬戶選擇，但哪個更好？
如果您嘗試選擇最佳選項，請考慮以下決定因素：
- 估計您可能需要多久才能獲得退休儲蓄。 一般來說，您必須至少59 1/2才能開始從傳統或羅斯個人退休賬戶中提取資金而不受罰。 在大多數情況下，您必須擁有Roth IRA至少五年才能使用，而不必對收入增長征稅。 但是，重要的是要注意，您隨時可以在任何時間撤回您的原始貢獻而不受任何處罰。 如果您認為在開立賬戶後五年內可能需要這筆錢，並且可能需要訪問您的原始捐款和收入，那麼傳統的IRA可能是最佳選擇。 如果您的長期時間超過五年，這不應該是一個因素。
- 確定您可能扣除多少捐款。 如果您為傳統IRA賺取可減稅的捐款太多，但您仍有資格參加羅斯IRA，那麼選擇很容易。 如果您為Roth IRA直接捐款太多，您可能仍然可以使用Roth IRA轉換規則制定有時稱為後門Roth IRA捐款的內容。
- 檢查您計劃退休後的估計應納稅收入水平：如果您預計稅率仍然較高（或更高），Roth IRA的免稅分配可能更具吸引力。
不可抵扣的IRA
即使您無法扣除您的傳統個人退休帳戶繳款或在Roth IRA中預留資金，您仍然可以使用不可扣除的個人退休金賬戶進行存款。 就像羅斯個人退休賬戶一樣，你不會扣除你對非抵稅個人退休賬戶的貢獻。 請注意，分配方式如何徵稅有顯著差異。
- 當您開始從不可扣除的個人所得稅分配中獲得分配時，部分分配將是您的原始不可扣除分配的免稅回收，剩餘部分將作為普通收入納稅。
- 一般而言，適用於傳統個人退休帳戶的其他大部分規則（如規定的最低限度分配和提前退款處罰）也適用於不可扣除的個人退休賬戶。
- 不可扣稅的個人退休賬戶與傳統個人退休賬戶之間的區別在於對原始繳款的稅收待遇。
- 對於已經通過其雇主參與退休計劃並且他們沒有資格為可扣除的傳統IRA做出貢獻的人或者他們的收入高於Roth IRA資格門檻的人，通常不可扣除的IRAs是最有意義的。 最大的吸引力在於能夠在提供稅收延期收入增長的賬戶中節省更多的退休金。
IRA貢獻限制
傳統IRA和/或Roth IRA的總金額有限。
- 2017年最高年收入是5,500美元或100％收入的較低者。
- 50歲及以上的納稅人可以再捐款1000美元，總計6,500美元。
如果您未超過年度繳費限額，您可以為這兩種類型的賬戶提供捐款。 例如，只要您不超過每年5,500美元的限額，您就可能將2750美元投資於傳統的IRA和2,750美元的Roth IRA，或以任何其他方式分攤您的捐款。
IRA的捐款也受限於您的合格收入。 為了確定你是否有資格申請個人退休金賬戶，合格的收入是指工資 ， 自僱收入 ， 贍養費和非應稅戰鬥工資。 因此，如果您有4,500美元的收入，這筆金額將成為您的捐款限額。 這項規定對於希望代表子女可能從事兼職工作而收入有限的兒童申請IRA捐款的家長來說尤為重要。
另一個收入限制是，如果您賺得太多，您將無法為Roth IRA捐款或扣除對傳統IRA的捐款。 國稅局網站顯示了為羅斯和傳統IRA做出貢獻的收入限制。
為IRA貢獻的截止日期
愛爾蘭共和軍的捐款可以在一年中的任何時間進行。 他們不受日曆年度的限制，但必須在納稅日進行計算，以計入上一年的繳費限額。 結果是， 您可以在2018年4月17日之前完成2017年愛爾蘭共和軍的捐款。
在哪裡打開IRA
一旦您確定IRA對您的情況有意義，您需要確定在哪裡開設賬戶。 這意味著選擇在線經紀人或其他賬戶提供者。 一般來說，您可以通過大多數大型金融機構，銀行，共同基金公司或經紀公司開立IRA。
您通常需要搜索以下IRA賬戶提供商：
- 沒有帳戶費用或非常低的費用。
- 提供多種免交易費共同基金和免佣金交易所買賣基金 。
- 提供高質量的客戶服務支持並獲得公正的金融教育資源，特別是在您是新手投資的情況下。
- 擁有最低的賬戶最低限額和最低資金。
如何資助您的IRA
每個IRA提供商都有自己獨特的賬戶設置流程。 一些IRA提供商允許在線賬戶註冊的簡易性。 涉及的一些關鍵步驟包括建立資金存入方法（支票，銀行賬戶的電子轉帳，轉賬等）並為您的賬戶命名受益人。
我應該如何在IRA投資？
IRA允許投資於各種不同的選擇。 允許投資的一些例子包括：個人股票，債券，共同基金，交易所交易基金，年金和某些類型的房地產持股。 適合您的投資類型和整體資產配置組合取決於您的風險承受度和時間範圍。 您可以選擇一個“一體化”投資基金（例如，目標日期退休基金），為您的資產分配提供照顧，或者如果您是一位更實用的投資者，則可以自定義您的投資組合。
小企業主和自僱人士的個人退休賬戶
雖然自營職業有很多優勢，但為退休儲備足夠的資金可能是一個挑戰。 如果您以獨立承包商的身份工作，擁有自營職業收入或經營小企業，您可能有資格申請其他類型的個人退休賬戶。 簡化員工養老金（通常稱為SEP-IRA）和簡單IRA是其他類型的IRA，如果您是您自己的老闆（即使只是兼職工作），您也需要注意。
簡化員工養老金（SEP-IRA）： SEP IRA是雇主或自僱人士可以建立的退休計劃。 雇主收到對SEP計劃所作貢獻的稅收減免，並可酌情為每位符合條件的員工的SEP IRA提供捐款。 SEP-IRA的關鍵優勢是年度最高繳費限額高，2017年為54,000美元，遠高於與傳統或羅斯IRA相關的5,500美元上限。
員工儲蓄激勵匹配計劃（SIMPLE IRA）：簡單IRA是由擁有100名或以下員工的小型企業提供的雇主贊助退休計劃。 小企業可能偏愛SIMPLE IRA，因為它們比401（k）計劃更便宜，更簡單。 這些計劃對計劃中內置的雇主匹配激勵制定了具體的規定。 在2017年，員工通常可以向SIMPLE IRA提供12,500美元。 2017年追加繳款限額為3,000美元，SIMPLE愛爾蘭共和國的繳費限額為15,500美元，適用於50歲或以上的參與者。