資格，稅收和投資考慮對於潛在的羅斯轉換
什麼是羅斯轉換？
Roth轉換是將現有的合格退休計劃 （例如401（k）或傳統IRA ）更改為Roth IRA的可選決策。 通過這樣做，您可以將現在被視為延期交稅的資金轉換成免稅增長的賬戶。 但是，為了進行這種轉換，您必須對轉換的金額徵稅。
誰可能轉換為羅斯？
雖然收入限制影響了Roth IRA捐款的能力， 但對Roth轉換沒有收入限制。 但情況並非總是如此。 在2010年發生稅法變更之前，為了有資格將延遲退稅賬戶轉換為Roth IRA，您修改後的調整後總收入 （MAGI）必須低於100,000美元。 取消這一收入限制限制為更多人開啟了Roth轉換選擇。
作出關於羅斯轉換的決定
在下列情況下轉換通常是有意義
- 您認為免稅增長所帶來的收益將大於必須支付轉換稅款的成本
- 您有可用於支付轉換所需稅款的資金
這些可能不容易做出決定。
幸運的是，有很多計算器可以幫助您，包括Roth IRA轉換計算器。
就像任何分析一樣，計算器的結果與您提供的假設一樣準確。 在做出有關轉換為羅斯的決定時請記住以下幾點：
- 如果您預計退休時的稅率會比現在高，那麼轉換更有可能是正確的舉措。
- 您的投資的預期回報率越高，Roth轉換就越有可能成為一個好主意。
- 你退休前的時間越長（因此，直到你需要從Roth IRA中拿出你的錢來支持你自己）， Roth轉換才會越好。
另一個重要考慮因素：不得不從退休賬戶中提取資金以支付轉換所產生的稅款，這表明Roth轉換可能不適合您。
以前的不可抵扣的捐款和羅斯轉換
如果您以前對您的IRA或401（k）進行了不可扣除的捐款，那麼您轉換為Roth IRA的部分金額不需要繳稅。 不幸的是，你不能只拿出不徵稅的部分。 相反，政府要求您根據您的退休賬戶價值中不可扣除的捐款的比例，將您兌換的每一美元在非應納稅和應納稅之間分攤。
例如，如果您之前為您的IRA提供了不可扣除的捐款（8,000美元），那麼您所有傳統IRA的價值為80,000美元，並且您決定轉換10,000美元，然後是轉換中的10％（80,000美元中的8,000美元） （$ 10,000 x 10％= $ 1,000）不徵稅。 您將支付剩餘的9000美元轉換稅。
您可能會轉換為Roth IRA賬戶
如果您符合條件，您可以將傳統的IRA或401（k）轉換為Roth IRA。 但請注意，在您仍在401（k）所在的雇主工作期間，您通常無法將401（k）轉換為Roth IRA 。 但是，當您終止工作時，您可能會同時轉換和翻轉您的IRA。
全部還是無？
許多人無法支付潛在的羅斯個人退休賬戶轉換所產生的稅款。 不幸的是，儘管其中一些人認為轉換是他們最好的長期財務戰略，但他們並不認為他們實際上可以利用。
如果聽起來像你，可能會有另一個答案：只轉換你知道自己可以輕鬆支付稅款的賬戶數額。 只要您繼續有資格兌換，您就可以繼續年復一年地進行部分轉換，而不必進行巨額納稅，然後逐漸將您的退休賬戶轉換為免稅狀態。