自我指導的個人退休賬戶為投資者提供了替代方案
這些自主IRAs允許您投資於房地產，貴金屬，票據，稅務留置權證書，私人配售以及更多投資選擇。
自主IRA是一種傳統或Roth IRA，其中託管人允許在退休賬戶中允許的範圍廣泛的投資。 其中一種替代選擇 - 房地產投資，吸引了許多考慮使用自主IRA購買出租物業的人。
但是，僅僅因為IRS允許某些事情並不總是意味著它是退休儲蓄的一部分的最佳選擇。 以下是在使用IRA購買房地產時需要注意的一些重要事項。
什麼是自主IRA？
“自我指導”一詞是指IRA保管人接受或提供替代性投資。 IRA託管人是負責記錄保存和IRS報告要求的金融機構。
由於您必須每年準確評估您的投資並向您的愛爾蘭共和軍託管人報告價值，因此每年“自我”指導方面都會啟動。
自我IRAs如何用於購買房地產
使用IRA時的第一步是建立一個自我指導的IRA。 幾家有信譽的公司為個人投資者提供建立自我指導退休賬戶的能力。
由於自我IRAs的複雜性質，在您通過IRS稅碼的朦朧和混亂的水域旅行時，有一位託管人有助於提供一些急需的指導。
一些愛爾蘭共和軍託管人比其他人有更複雜的費用結構。 因此，做好功課並檢查將影響您投資總體回報的所有潛在費用和開支非常重要。 在許多情況下，建議設立有限責任公司（LLC）或其他實體以持有投資資產。
通過自主IRA ，您必須產生足夠的現金流量，以支付所有維護和修理費用，而無需每年增加現金。
在IRA中擁有投資房地產的主要好處
在潛在的稅收優惠中，可能會發現使用自理IRA購買房地產的最大好處。 與IRA任何投資的情況一樣，您可以從遞延收入中受益，直到您提取提款的那一天，或者如果您的投資持有在Roth IRA中，您的投資收益將累計免稅，並且您可以退出免稅。 您仍然必須等到您年滿59歲時才提取資金，而不必受到提前取款罰款的限制，並將其作為普通收入納入您的納稅申報表中。
但積極的投資者可能會購買，出售或轉售房產，並將資金從一個項目轉移到另一個項目，並仍然保持IRA的稅收延期狀態。
在IRA擁有房地產的另一個好處是熟悉。 投資者的興趣往往是全球市場不確定性引發的，這可能導致投資者堅持更多的本地投資。 自我IRAs為您提供投資於您了解和理解的投資的能力。
什麼是最大的下行風險？
作為自主IRA賬戶持有人，您有責任對物業本身進行必要的盡職調查。 如果您是房地產專業人士或有經驗的投資者，這可能是房地產投資IRA的一個吸引人的特徵。 然而，如果你不是一個精明的房地產投資者，這可能會導致投資決策不當或者有可能成為欺詐的受害者。
美國證券交易委員會 （SEC）發布了針對自我IRAs和欺詐風險的投資者警報。
擁有自主IRA房地產的最大風險之一是潛在的缺乏多元化。 雖然在IRA中積累了大量財富的超級儲戶並非不可能，但許多投資者缺乏創造多元化房地產投資組合的能力。 只關注上行潛力是購買投資物業前需要考慮的一個主要風險。 在IRA內投資房地產時，流動性是另一大問題。 如果您在退休年度需要的錢最多，您可能無法獲得投資的價值以進行分配。
有沒有潛在的稅收缺陷？
在IRA中擁有房地產可以讓您的投資在遞延稅基礎上增長（Roth IRA提供了免稅增長的潛力）。 但是，如果您不遵循規則並在IRA內以錯誤的方式購買財產，您可能會取消IRA資格並創建應納稅事件。 如果房產經營虧損，IRA投資房產的所有權也會損失房地產投資者的一些稅收優惠。 您也不能要求IRA擁有的房地產折舊。
如果您認為IRA可用於購買度假屋或小學或中學住宅......再想一想！ 涉及房地產的自主IRA投資交易都必須是公平交易。 這意味著自主IRAs不允許自我交易或個人交易。 這條規則也適用於直系親屬。 因此，除非您想創建一個應稅活動，否則不要認為您可以向家人或自己購買或出售物業。
無關的商業所得稅（UBIT）是另一個潛在的稅務問題。 如果您考慮使用抵押貸款購買投資房產，這一點很重要。
使用傳統的IRA時，您必須在達到70歲半時獲得所需的最低限度分配 。 如果你在IRA擁有房地產，每年都很難以小塊出售你的房地產。 這就是為什麼您的IRA賬戶必須有足夠的現金來支付您所需的分配以避免稅務問題。
投資房地產與自我指導愛爾蘭共和軍並不適合每個人。 如果你決定走這條路線，一定要學習購買IRA資金的房地產規則 。