如何在退休計劃中使用稅收括號。
適用稅率僅適用於屬於相應單身或結婚範圍內的應納稅所得額 （適用標准或逐項扣除和免除之後的收入）。 例如，如果您的應稅收入為92,000美元，且您單身，則以下是2017年稅額的計算方法：
2017年稅收支架如何為單身人士工作
- 首批9,325美元的稅率為10％，因此您支付的金額為932.50美元
- 接下來的28,625美元的稅率為15％，因此您需要支付4,293.75美元
- 下一個53,950美元的稅率為25％，因此您支付13,487.50美元
- 最後的100美元的稅率為28％，因此您需要支付28美元
- 所欠的稅款總額為18,741.75美元
在這種情況下，您的邊際稅率將為28％，但您的收入只有850美元按照這個稅率徵稅。 您的實際稅率（已繳稅款除以應納稅所得額）約為20.4％。
2017年稅收支架如何共同申請結婚
如果你已經結婚並且你的應稅收入是92,000美元，那麼計算稅款的方式如下：
- 首批18,650美元的稅率為10％，因此您需要支付1,865美元
- 接下來的57,250美元的稅率為15％，因此您需要支付8,587.50美元
- 這就留下了16,100美元的應納稅所得額，其稅率為25％，因此您需要支付4,025美元。
- 所欠的稅款總額為14,477.50美元。
在這種情況下，您的邊際稅率將達到25％，但您的收入只有16,100美元按照這個稅率徵稅。
你的有效稅率將達到15.7％左右。
2017年稅率與2016年僅有輕微的差異 - 因為每年稅率之間的折點都是根據通貨膨脹因素進行調整的。 了解稅率如何運作對於建立成功的退休計劃非常重要。
2017資本收益稅率 - 零至20％
適用於長期資本收益的稅率為0％，適用於稅率為15％或更低的稅率的稅率為合格股息。
這意味著對於那些應稅收入低於37,950美元的單身人士和75,900美元的已婚人士來說，通過管理資本收益，您可能對您的投資收益支付很少的稅。
例如，假設已婚夫婦有5萬美元的應納稅所得額。 他們可以實現另外25,900美元的長期資本收益，並對收益不徵稅。 實現年收益，您將不需要繳納任何稅收，這是獲得免稅投資收入的幾種方法之一。
每個人都無法獲得免稅收益。 25％至35％的邊際稅率將支付15％的上限收益和合格的股息，而邊際稅率最高的稅率將以20％的稅率支付上限收益和合格股息。
AMT
AMT （替代最低稅額）是一種使用不同規則集的並行稅收計算。 它將一些項目添加到稅收計算中。 如果您在AMT規則下的欠款多於常規稅務規則，您必須支付更高的金額。 根據AMT規則，如果您的應納稅所得額低於規定的免稅額，那麼AMT不適用。 對於單身，2017年免稅額為54,300美元; 對於已婚人士來說，這是84,500美元。
高收入者的稅收規定
我們來看看現在適用於收入較高的稅收規定。
- 獲得收入的醫療保險附加稅-這是一種與當前工資稅（FICA稅）相同的稅。 對於所得收入徵收9％的稅，適用於超過20萬美元的單身和25萬美元的已婚收入。
- 投資收益中的醫療保險附加稅 - 此稅有時稱為“NIIT”或淨投資收益稅。 如果您的調整後的總收入超過20萬美元單身人士和250,000美元的已婚人士，則3.8％的稅率適用於投資收入。
- 逐步淘汰扣減和豁免 - 如果你賺了太多錢，你將無法使用所有的分項扣除和免除。 以下是它的工作原理：如果您的單身調整總收入（AGI）為每年261,500美元，或者與AGI共同申請的美金為313,800美元或以上，那麼您將超出個人免稅額的2％，超過限額超過2500美元，和你的AGI超過門檻的情況下你的詳細扣除的3％。
- AMT適合高收入者 - AMT最有可能影響收入約20萬至35萬美元的單身人士和收入在25萬至47萬美元範圍內的已婚夫婦。 （如果你有一個擁有很多受撫養人的大家庭，你可能更需要支付AMT稅，支付很高的州稅，高財產稅或者有大量雜項扣除項。）
在節稅的同時使用稅率
在我們的單個納稅人這篇文章的頂部的例子中，讓我們假設該人沒有對退休計劃做出任何貢獻。 假設他們開始為傳統IRA或401（k）計劃提供2,000美元。 第一筆100美元的稅率為28％; 所以在這個例子中，它減少了28美元的稅單。 接下來的1,900美元以25％的稅率為他們節省稅費，因此可以為他們節省475美元。 他們2,000美元的免稅IRA捐款減少了503美元的稅款。
現在假設這個人在今年中途失去了工作; 現在他們的應納稅收入預計約為25,000美元。 也許他們仍然有儲蓄可以轉移到IRA的錢，但是現在它有多少意義？ 同樣的愛爾蘭共和軍的貢獻只會以15％的稅率為他們節省稅款，所以他們的稅收減免300美元。 也許羅斯IRA會更有意義。
如果您的收入每年都有所不同（例如佣金），請考慮使用您的預期稅率來確定每年的資金類型。 如果你正在退休，這個決定也應該重新審視。 由於您的收入減少，繼續進行可扣除捐款可能沒有意義。 在進行稅務規劃時，您還應該看看您是否有可以重新定位的投資收入來減少您的年度稅收總額。
在計劃退休收入時使用稅率
當您開始計劃退休收入時，稅務籌劃變得更加複雜。 您從傳統IRA取得的每一筆提款都是應納稅所得額，一旦您轉為70 1/2，您就需要提取提款。 為了使事情更加複雜，您所有的收入來源都會影響您的社會保障收入中有多少會被徵稅。 在這個階段獲得專業幫助可以為您節省資金。