了解如何使用傳統託管帳戶來保存大學
目前正在完成FAFSA並學習經濟援助的家長和學生可能會因為沒有更好的計劃來支付大學費用而自責。 當談到大學成本時，一個小小的規劃可以走得很遠。
為孩子的大學教育省錢有幾種有用的方法，每種方法都有自己的優點和缺點。 更傳統的方法之一是開設一個監護賬戶，孩子一旦成為成年人就可以進入，但這並沒有提供任何關於如何花錢的教育標準。
監管賬戶不是純教育儲蓄賬戶，您的孩子可以使用您投資的資金，但他們喜歡。 另一種選擇是使用UGMA或UTMA帳戶。
什麼是UGMA和UTMA保管帳戶？
UGMA和UTMA賬戶被認為是大學儲蓄賬戶的老大。 UGMA（Uniform Gift to Minors Act）和UTMA（Uniform Transfer to Minors Act統一轉讓未成年人法案）只不過是用於持有和保護未成年人資產直到達到州內成年的保管賬戶。 這些賬戶通常允許股票，債券和共同基金投資，但不允許股票期權或保證金購買等較高風險的投資。 由於資產被認為是未成年人的財產，所以一定數額的投資收入將被納稅，而同等數額的稅率是以孩子的稅率而不是父母的稅率徵稅。
潛在的缺點
使保管賬戶具有吸引力的稅收優惠也可能使其不具吸引力。
在收入的第一筆金額避免了較高的稅收之後，超額收入將在父母的邊際稅收支出中徵稅。 第529條計劃或Coverdell ESA不會產生這種影響。
賬戶格式還要求託管人根據州情況將資產控制權交給18歲至21歲的兒童。
雖然與孩子有良好關係的父母可能會強迫這些資產實際上在大學度過，但一段緊張的關係可能會帶來問題。
什麼是稅收優惠？
每名19歲以下兒童（或全日制學生24名）作為父母納稅申報表的一部分，允許在降低稅率時獲得一定數量的“未實現收入”。 例如，2016年，第一筆1,050美元被認為是免稅的，而下一筆1050美元則是在兒童支出中徵稅，即聯邦所得稅的10％。 高於這些數額的任何東西都按父母的稅率徵稅，稅率可能高達35％。 這項豁免是每個孩子，而不是每個帳戶。
哪些費用符合條件？
只要費用符合合法需要，託管人可以為子女的利益發起撤回 。 任何為孩子受益的費用，例如學前教育費用，均可由託管賬戶支付，由託管人自行決定。 然而，與其他大學儲蓄賬戶不同的是，這些費用不限於教育，可以用於與孩子有關的任何事情。 同樣，成為合法成人後，孩子可以無限制地使用這筆錢。
對聯邦財政援助資格有沒有影響？
監護賬戶被視為兒童的資產，併計入財政援助。 預計這些資產中大約20％將用於資助任何一年的學生教育。
貢獻規則
沒有捐款限額。 然而，有人在這些賬戶中的其中一個賬戶中預留資金需要知道更大的禮品是如何影響年度禮品稅和終身遺產稅排除的。 諮詢財務顧問很有幫助。
未使用的資金
任何未使用的金錢必須在孩子達到成年年齡或其所在州的監護賬戶允許的最高年齡時分發。 對於經典的UGMA賬戶，這通常發生在18歲。對於較新的UTMA賬戶，這個年齡通常是21歲，但可能是25歲。
與第529計劃和Coverdell ESA不同，沒有能力將帳戶轉移給另一個孩子或更改受益人。