您的MAGI是可以限制某些稅收減免的替代收入衡量標準
您修改後的調整總收入 - 通常被稱為您的MAGI，並發音為“Maggie”，就像女人的名字 - 幾乎完全相同。 這是您調整後的總收入的修改。
MAGI沒有單一的整體定義。 您的調整總收入可以根據不同的目的以不同的方式進行修改。 該術語適用於使用它的每個上下文。 它包含在計算中以限制，減少或淘汰某些稅收減免。
這些是一些可能受到MAGI影響的最常見的休息時間。
收養稅收抵免和援助計劃
當您計算採納稅收抵免時 ，您的MAGI是您調整後的總收入加上您可能聲稱計算您的AGI的任何海外收入排除，房屋排除或住房扣除。 然後，您必須重新扣除您從美屬薩摩亞，關島，北馬里亞納群島或波多黎各排除的任何收入。
所有這些都可以限制您有資格申請稅收抵免或免除雇主援助計劃的退稅相關費用。 您的MAGI出現在8839表格的第7行，您必須填寫並提交報稅表以申領合格的收養費用。 如果您的MAGI高於特定閾值，那麼有資格通過採納稅收抵免退還的與採用相關的費用數量將有限或逐步淘汰。
您的MAGI也出現在8839表格的第23行。這裡用於限制雇主提供的領取福利金的數量，可以從聯邦所得稅中扣除。
雇主提供的領養援助計劃使用相同的用於領養優惠的MAGI限額。
這些限制是：
今年 | 閾： | 天花板： |
2017年 | $ 203,540 | $ 243,540 |
2018 | $ 207,140 | $ 247,140 |
美國機會稅收抵免
為了聲明美國機會信用 ，您的MAGI與採用稅收減免相同。 這是您的AGI加上您聲稱的任何外國收入排除，房屋排除或住房扣除，以及您從美屬薩摩亞，關島，北馬里亞納群島或波多黎各排除的任何收入。
您的MAGI限制了此稅收抵免的金額。 它顯示在表格8863的第3行，您要提交的計算和申報信用額的納稅表。 如果您的MAGI超過特定閾值，則美國機會稅收抵免金額將被限製或完全淘汰。
目前的淘汰量為80,000美元或更少，要求單身納稅人獲得全額抵免，而已婚和合併報酬的人則獲得160,000美元或更少。 MAGI的信用額度在這些數字之上開始減少，直到它完全被淘汰 - 如果您的MAGI超過90,000美元或聯合申報人為180,000美元，您根本無法領取。
Coverdell教育儲蓄賬戶
您的MAGI限制您可以代表另一個人為Coverdell教育儲蓄賬戶提供的金額。
對於這些賬戶的計算是使用工作表7-1， MAGI為Coverdell ESA在IRS出版物970中找到的。同樣，如果您的MAGI超過了某個閾值，您可以免稅的數額會減少或逐步淘汰。
您的MAGI計算與其他稅收相同。 這是您的AGI加上您聲稱的任何外國收入排除，房屋排除或住房扣除，以及您從美屬薩摩亞，關島，北馬里亞納群島或波多黎各排除的任何收入。
如果您結婚並共同申報，2017年納稅年度的門檻金額為190,000美元，或其他所有申請狀態為95,000美元。
個人退休帳戶扣稅
對於這種稅收減免，您的MAGI的計算方法有點不同，您可以向您的IRA索取捐款。
這是您在進行 IRA扣除之前調整後的總收入，包括任何應納稅的社會保障福利以及將被動活動損失限制應用於被動收入。 以下修改也適用：
- 為儲蓄債券利息加回任何排除
- 增加收入不包括在內的收養援助
- 國內生產活動加回扣
- 加回學生貸款利息扣除額
- 加回扣除學雜費
- 加回任何外國收入排除，房屋排除和住房扣除
您的MAGI限制了您通過雇主為退休計劃提供保險時可以扣減的金額，以支付傳統的IRA。 可以使用工作表1-1，查找您的修改後的AGI（可在IRS Publication 590中找到）來計算。如果您的MAGI超過特定閾值，您可以扣減的捐款數量將減少或逐步淘汰。 此扣減的門檻金額因年份而異，並通過提交狀態進行歸檔，因此您最好使用工作表來計算您的工作表。
終身學習稅收抵免
終生學習學分計算法還將您的MAGI計算為您的AGI，加上您聲稱的所有外國收入排除，房屋排除或住房扣除額，不包括來自美屬薩摩亞，關島，北馬里亞納群島或波多黎各的收入。
您可以使用美國國稅局出版物970中的工作表3-1來計算您的終生學習積分的MAGI。同樣，如果您的MAGI超過了某個門檻，您可以申領的積分數量就會減少或逐漸消失 - 多少取決於您的MAGI和你的申請狀態。 門檻金額每年都有所不同，但減免金額可以通過國稅局8863表格第10至18行計算。
羅斯個人退休賬戶資格
根據您的MAGI，您可能或可能沒有資格建立羅斯個人退休賬戶（IRA）。 在這種情況下，您的MAGI是您的AGI，並進行了以下修改：
- Roth轉換收入較少
- 加上傳統IRA貢獻的任何扣除額
- 加上任何豁免儲蓄債券利息
- 加上收入之外的任何領養協助
- 再加上國內生產活動的扣除額
- 再加上學生貸款利息的扣除額
- 另加扣除學雜費
- 加上任何外國收入排除，房屋排除和住房扣除。
您的MAGI用於確定您是否可以 - 以及可以為Roth IRA做出多少貢獻。 如果您的MAGI超過了某個閾值，您可以為Roth IRA做出貢獻的數量會減少或逐步淘汰。 門檻金額因年份和申請狀態而異。
對於單個申報人而言，2017年納稅年度的減免起始價格為118,000美元，完全免除了133,000美元或以上的費用。 2018年這些數字增加到120,000美元和135,000美元。這些數字在2017年增加到186,000美元和2017年196,000美元，用於提交聯合報稅的已婚納稅人，2018年增至189,000美元和199,000美元。
學生貸款利息稅扣除
為了減稅，您的MAGI是您的AGI，並進行以下修改：
- 減去學生貸款利息的扣除額
- 減去任何扣除學費和學費
- 扣除國內生產活動的扣除額
- 加上任何外國收入排除，房屋排除和住房扣除
- 另外，不包括美屬薩摩亞，關島，北馬里亞納群島或波多黎各的收入。
您可以使用美國國稅局出版物970中的工作表4-1計算您的MAGI扣除額。它限制了您可扣除的學生貸款利息金額。 如果您的MAGI超過某個閾值，您的扣減將減少或逐步淘汰。 門檻金額因年份和申請狀態而異。
2018年納稅年度的限額為單個申報人80,000美元，聯合申報人160,000美元。 那些單獨使用已婚申請的人不具備扣除學生貸款利息的資格。