遵守IOTLA（律師和信託賬戶利息）計劃
律師信託賬戶（IOTLA）的利息
對律師信託賬戶（IOLTA）的興趣是一種創新方式，通過利用某些律師信託賬戶所賺取的利息，為生活貧困的個人和家庭提供伸張正義的途徑，並支持司法系統的改善。 IOLTA計劃是一項公共服務，其獨特之處在於該服務的提供不會對公眾造成任何負擔，而且無需向您或您的客戶提供任何費用。
IOTLA是如何工作的
通過IOTLA，作為一名律師，當您收到屬於客戶的款項時，您必須將這筆款項存入信託賬戶。 信託賬戶不得與您律師事務所的資金混在一起; 客戶的資金必須存放在獨立的信託賬戶中，該賬戶與用於公司日常經營活動的銀行賬戶不同。 當客戶的資金無法獲得足夠的收入時，您必須將您的客戶資金存入IOLTA賬戶，而不僅僅是確保收入的成本。
這些資金匯集在一起，產生的利息收入大於管理賬戶的費用，然後匯集的利益轉移到IOLTA計劃。 但是，如果客戶資金足夠大，這樣淨利息就足以讓客戶受益，那麼作為律師的受託人有義務將這些資金存入一個單獨的銀行賬戶，以便您的客戶獲得這種利益。
IOTLA計劃規則因國家而異
管理客戶信託基金的職業操守規則因州而異。 雖然整個美國的一般原則是相同的，但具體的管理要求和細節並不相同。 因此，您應該諮詢當地的州律師協會或總法律顧問，以確保您的QuickBooks設置與您所在州的規定保持一致。 不遵守有關信託賬戶的規則違反了州規則和美國律師協會的規定。 這些違規行為可能導致嚴厲的處罰，包括民事和刑事制裁。
管制IOTLA賬戶
對您的律師事務所的IOLTA進行適當的管理，通常也稱為“信託賬戶”，受到您的州律師的高度監管。 IOLTA管理是律師事務所運作中的關鍵管理技能。 會計原則基於復式簿記原則，並設有額外的保障措施以加強審計跟踪。
如何在QuickBooks中建立律師事務所圖表
要設置您的律師事務所的會計科目表，請按照以下步驟操作：
- 創建一個名為“客戶信託基金支票”的獨立銀行賬戶。 該賬戶將用於追踪客戶信託基金的所有存款和付款。
- 將此檢查賬戶設置為經核准提供IOLTA賬戶的金融機構的IOLTA賬戶。 實用建議：您應向銀行確認IOLTA賬戶是否具有自動透支保護功能，並且無法使用ATM。 這些規則適用於所有州的IOLTA計劃，包括哥倫比亞特區和美屬維爾京群島。
- 為了區分您的律師事務所的應付款項與客戶的應付款項，您需要在QuickBooks中設置單獨的責任帳戶。 您應該將Accounts Payable帳戶重命名為“Accounts Payable - Operating”。 這筆應付帳款將用於您的律師事務所日常運營的賬單和付款。
- 設置另一個名為“應付賬款 - 信託”的應付帳款。 該應付帳戶將用於跟踪與客戶相關的賬單和付款。
- 設立一項稱為“客戶信託責任”的其他流動責任。 該責任賬戶將用於追踪客戶的所有存款和其他費用。
如果您擁有IOTLA賬戶，您可以通過這些步驟設置QuickBooks中需要的賬戶，並將客戶的資金用於支付費用。