您的401（k）不屬於您的信任
將您的401（k）移入您的信任的稅務影響
美國國內稅務局認為，將IRA或401（k）的所有者更改為您信託的名稱是100％從賬戶中提取的。
您必須在您的納稅申報表上報告賬戶的全部價值，並且在您作出變更的一年中，它們都將作為您收入的一部分納稅。 如果你年齡小於59歲，你還需要支付10％的罰款，以便提前取款。
你有什麼選擇？
您可以將您的IRA或401（k）的實際所有者從您的名字更改為您的可撤銷生活信託的實際所有者，而不必將您的主要和次要受益人更改為與您的房地產計劃目標相符。 這看起來似乎是一個簡單的任務，但根據您的IRA或401（k）的大小以及您的遺產計劃是什麼，您可能需要與經驗豐富的律師合作。
考慮配偶翻轉
將您的信任命名為退休基金的受益人也會產生負面影響，但是如果您希望將資金交給您的配偶，那麼您可以通過這種方式做到這一點，同時將信任排除在等式之外 - 它可以處理您的其他資產 。
根據特殊的國稅局規則，您可以將退休賬戶轉賬給您的配偶，然後她可以在死亡時將其轉移給年輕的繼承人，使用他們的出生日期進行所需的分配，從而將稅收後果擴大到更多幾年 - 字面代代。
符合ERISA要求的退休計劃受制於許多相互作用和復雜的規則，尤其是當它們作為遺產傳遞時。 如果您意識到自己犯了一個錯誤，那麼您可能採取的某些行動將不會被撤銷。 在採取行動之前獲得專家建議非常重要。
注意：州和地方法律經常變化，上述信息可能不會反映最近的變化。 請向律師或會計師諮詢最新的建議。 本文中包含的信息不是法律或稅務建議，它不能代替法律建議。