2007年稅收法案使抵押貸款保險保費免稅
推出背負式貸款背後的推動力之一，也被稱為組合貸款，是可用於支付所有利息的抵扣與支付單一貸款不能抵扣的抵押貸款保險費的抵扣。
第二個好處是，組合貸款的總付款通常遠低於有PMI的付款。
如何組合貸款的工作
組合或搭載貸款是融合了第一抵押貸款和第二抵押貸款（有或沒有首付）的融資。 這些類型的貸款吸引人的原因是因為許多購房者沒有20％的現金購買價格或不願意放下20％買房 - 而組合貸款則迴避了支付PMI的要求。 組合貸款的常見類型是：
- 80年5月15日。 這種情況下需要減少5％，並為購買價格的80％提供第一筆抵押貸款，再加上購買價格的15％的第二抵押貸款。
- 10/10/80。 這種情況下需要降低10％，為購買價格的80％提供第一筆抵押貸款，再加上購買價格的10％的第二抵押貸款。
- 80/20。 這種情況涉及到零，併購買價格的80％的第一抵押貸款，加上第二抵押貸款，包括購買價格的20％。
第二抵押貸款的利率高於第一抵押貸款的利率，但有時總支付額低於第一抵押貸款和私人抵押貸款的資金。 此外，由於組合貸款在2005年達到頂峰，許多藉款人正在考慮其他選擇，因為短期利率波動。
比較PMI和組合貸款
我們來比較兩個FICO分數為680的借款人。下面是數字的工作方式：
80/20融資
說克林貢家庭使用80/20融資購買一個50萬美元的家庭。 第一筆抵押貸款的利率為6.25％，本金和利息為每月2,462.87美元。 第二抵押貸款將在8.5％，並支付每月$ 768.91，本金和利息。
組合貸款總支出：3,232美元
100％與PMI
但羅慕蘭家族購買了一個價值50萬美元的住宅，使用100％的融資和PMI保險。 第一抵押貸款也將在6.25％，但應付3,079美元，和PMI保險增加了400美元的支付。
PMI首次抵押貸款的總付款額為3,479美元。
Romulan家庭需要等待兩年，並獲得一個顯示20％股權的評估，以擺脫保險。 但是說Romulans做，並且付款下降到$ 3,079沒有PMI。 直到63個月的貸款，羅慕蘭人才會比克林貢人少。
MMI / PMI的所得稅計提特點
抵押保險保費 （MMI）由FHA，農村住房貸款支付，一些傳統貸款需要私人抵押貸款保險（PMI），兩者都可以扣除，但需遵守一定的規定：
- “稅收減免和醫療保健法”規定的PMI稅收抵扣適用於2006年12月31日以後的資金。這意味著房主可以扣除2007年貸款的抵押貸款保險。更好的消息是，根據抵押貸款寬恕減免債務 2007年的法案 ，PMI稅收減免已延長至2010年。
- 面向聯合或單一回報的人士可獲得調整後總收入（AGI）少於10萬美元的申請 ，或單獨申請已婚人士的 50,000美元AGI。 大多數人需要至少掙5萬美元才能實現比標準扣除更好的突破，所以這使得資格縮減到超過5萬美元但不到10萬美元的資格。
- 收入超過11萬美元AGI的家庭無法扣減。 但對於那些賺取10萬美元至11萬美元的AGI的人來說，扣除額每1000美元就會減少10％。
- 如果原始貸款金額沒有增加，則扣除可以通過再融資獲得。 將貸款費用加入貸款中，您可能會超過原始餘額並且不符合條件。
專家預測基於以下情況的另一項續約：
- 抵押保險稅減免最終惠及納稅人。
- 這一規定很受購房者的歡迎。
- 扣除抵押保險的能力有助於更多首次購房者購房。
在撰寫本文時，Elizabeth Weintraub，DRE＃00697006是加利福尼亞州薩克拉門托市里昂房地產經紀商。