建立信託基金並不像您想像的那麼困難
1.找出你希望你的信任完成的方式以及它如何去做
為什麼要創建一個新的法律安排來限制特定的財產集合？ 你試圖實現的是什麼？ 具體而言，您需要確定以下事項：
- 設保人是誰（將財產轉讓給信託的人）
- 信託主體是什麼（組成信託基金資產負債表的資產，例如現金， 股票 ， 債券 ， 共同基金 ， 房地產或其他財產）
- 誰是受益人和特殊受益人
- 誰將擔任受託人（如果您需要幫助，請閱讀為您的信託基金選擇受託人時要提出的三個問題 ;不要忘記您可以使用公司受託人，例如銀行信託部門 ）
- 如何管理，投資或處理資產，包括分配的類型，級別和時間
- 誰來管理資產
- 信任在結束之前將持續多久，以及在何種條件下它將停止運作
- 信託是否可撤銷（可以更改）或不可撤銷（不可更改）
2.前往有著豐富經驗的著名遺產規劃律師起草家庭信託並讓他或她創建信託聲明和該州信託文書對您的目標和宗旨最有益
設立信託的下一步是去你想要信託基金註冊地的律師。
這是一個重要的決定，因為用於製定信任的州法律將對法院監督的方式，未來參與其中的當事方的權利以及其他許多不可能的細節產生深遠的影響想像一下。 儘管信託法在各州之間各不相同，但由於統一法律委員會的努力，該委員會致力於促進美國各地法令的統一，因此在過去的一個世紀中它已經達到了一定的標準。 不過，請確保您從一開始就通過與合格的顧問交談來智能選擇。 例如，紐約以信譽創造過程比其他國家更為正式而著名，這可能是因為，歷史上，有這麼多財富，它通過制定明確的要求來簡化整個事務，例如正式轉讓所有權，而不是單純的聲明，將資產置於信任之中。
讓律師創建一份信託聲明和/或完整的信託文書，這是建立家庭信託基金的法律文件，它編纂了我們在上一步中討論過的所有內容。 根據信託的規模，受益人的數量以及它試圖實現的目的，它可以簡單，簡短，長和復雜。
請使用懂得遺產法的專家。 這不是一個低投標的領域，因為錯誤的代價可能是你的繼承人長期的合法戰爭。 確保你選擇一個與信任目的相一致的好名字，因為你的繼承人會被困在一段時間。 如果你需要幫助，你可以閱讀更多關於命名你的家庭信任 。
為了方便起見，許多常見的信任安排都有用於引用配置的漂亮名稱。 例如，如果信託文書中有一項條款禁止受益人從信託中進行質押，借貸或預先分配，將資產放在債權人無法觸及的地方，使得繼承人無法出售年金流，無論有意還是無意，它都被稱為奢華信託 。
其中一些是如此鐵骨和精心草擬的，以至於它們即使不屬於不道德也不例外（參見密西西比州最高法院在斯萊訴第一國民銀行福爾摩斯縣的決定 ，其中禁止虐待兒童的受害者從對犯罪者花錢的信任中恢復損害賠償，讓怪物繼續以他已故母親的財富作為信託基金的寶貝）。 另一個例子：如果信託在死後持有你的資產並為你倖存的配偶提供保留，允許他或她留在家中，則靠信託投資組合產生的固定收入來生活，但不要觸碰委託人，也就是說留給孩子和孫子（如果配偶再婚，保護他們），它被稱為QTIP信託。*
通常情況下，您可以通過信任工具來限制信任，為您的繼承人創造激勵或獎勵他們的某些行為。 在這裡你應該小心，因為你可能會得到一些非預期的後果（例如，你說一個受益人在獲得學士學位時獲得250,000美元的支出，但沒有指定第一個學士學位，所以一個聰明的繼承人永遠參加新的計劃，成為一名專業的學生，從不進入勞動力市場，因為他們會在計劃的日程安排之前耗盡信任，從您的其他親屬那裡獲得資產）。 例外？ 你的要求不能“違反公共政策”。 舉例來說，你不可能在任何時候提供分配，其中一個受益人搶劫了一家酒類商店。 如果她和一個非白人約會，你不能指示信任取消你的女兒。 你不能說你的孫女只有在收養子女時才會收到分發。 同樣，你不能說你會剝奪你的同性戀兒子，除非他和一個女人結婚，就像2012年在紐約一個著名的嘗試做紐約老年人的bigot一樣，這使得它成為全國各地法學院的談話。 你可能會反駁，“我的錢，我的規則”，但事實並非如此。 你死定了。 你沒有錢。 信任和信任必須遵守社會通過法院規定的最低標準。
當一切都完成並按照自己的喜好，簽署創建信任的文書工作。 做出您的信任聲明，使信任工俱生效，並繼續下一步。
3.向IRS註冊信託以獲得納稅人識別號碼（TIN）
如果信託不是設保人信託，捐贈該財產的人是唯一受託人，並保留某些權力，例如撤銷或修改信託文書的某些部分的權利，因此必須報告其信託資產和收入個人社會保險號碼，他或她的聯邦和州稅務申請，信託基金將需要請求自己的納稅人識別號碼或TIN。 正如企業需要雇主識別號碼（EIN）和個人需要社會安全號碼（SSN）一樣，TIN允許信託提交自己的獨立報稅表，在銀行 ， 經紀公司開立財務賬戶作為其他機構，以及進行日常業務所需的各種其他事情。
要接收您信託的TIN，您可以在IRS網站上在線完成該流程，也可以下載SS-4表格，填寫並通過郵件提交。
4.通過退還信託基金並以信託名稱開立財務賬戶，將您所贈送的財產轉移至信託基金
設立信託基金的下一步是重新調整您想轉讓給它的財產。 這可以在[插入日期]上填寫為[插入受託人名稱]作為[插入家庭信託基金名稱]的受託人“。 例如，假設您有10,000份埃克森美孚股票價值83萬美元，您希望為您的孩子信任。 你建立家族信任並稱之為“約翰史密斯能源信託基金會”。 你把你的妹妹Ada Smith命名為受託人。 您可以將股票從保險庫中取出，然後在轉賬代理處重新註冊，將公司登記記錄中所列的標題從您的姓名更改為：“作為約翰史密斯能源信託基金託管人的Ada Smith，2016年7月30日“或類似的東西。
如果您打算將房地產轉讓給信託，您可以下達契約記錄並以同樣的方式簽署信託：“Ada Smith作為約翰史密斯能源信託的受託人，2016年7月30日”。
如果信託將以現金支付，您需要打開您計劃存入的銀行或經紀賬戶 。 假設你去了世界最大的經紀人之一Charles Schwab＆Company。 如果您同意在信託名稱中打開一個您每月至少支付100美元的信託名稱的關聯支票賬戶，您可以開立一個Schwab One信託賬戶至少$ 1,000或$ 0美元。 除此之外，為了所有意圖和目的，信託賬戶的行為就好像它是一個經紀賬戶，您可以根據信託工具中規定的任何規則購買和出售資產（例如，如果它表示您只能定期購買可口可樂的股票，除非您希望受益人因違反信託義務而被起訴，否則您將無法開始交易，並且可能需要償還因您的異議交易而導致的任何損失）。 施瓦布將要求信託文書的副本在其記錄中列出限制您行為的條款清單。
5.照顧信託管理和會計記錄
最後，建立信任的最後一步是按照信託文書進行管理，保存包括會計記錄在內的詳細記錄，因此如果有任何訴訟或差異，文書工作是有序的。 在你有生之年的某個時刻，或者在你去世的時候，你需要將這些責任轉交給其他人。
雖然您可以將任務分解為具體職能，並將其與不同的人員或機構進行分配（例如，聘請該公司管理資金，該公司作為機構能力的共同受託人，該公司將資產扣押，該公司負責會計核算和提交稅款），許多金融服務公司提供一體化收費服務，將企業受託人服務與管理，會計和投資管理相結合。 正如我最近在另一篇關於信託基金的文章中提到的那樣，以指數基金聞名的Vanguard將為家庭信託做到這一點，前提是最低餘額為50萬美元，而在撰寫本文時，最低費用為4,500美元，用於投資管理本身+先鋒基金的轉賬費用（例如共同基金費用比率 ）+作為獨立或共同受託人的每信託註冊費用2,500美元，另加任何服務費。 在幾乎所有情況下，您都會考慮在7,000至15,000美元之間的小型信託機構，考慮到公司必須承擔自己作為替代品的風險，這樣做比公平的要公平。成為你家庭的多代人。
*我甚至可以說幾乎每個人都有一個早婚的孩子，他們不希望他們有意或無意地剝奪他人的權利，應該利用QTIP的信任。