必需的最小分佈
首字母縮略詞“RMD”代表必需最小分佈 。 這是您在達到70½年齡時必須從傳統IRA（或合格賬戶）中刪除的金額。
無論您有一個IRA還是十個IRA，IRS的朋友都會查看您合格賬戶的總金額，以計算您的RMD年度支付。 只要符合IRS美元要求，您就可以從一個IRA或多個合格的賬戶中獲取所需的最低分配額（RMD）。
無論您是否需要IRA的資金，IRS都會幫您“提醒”您，現在是時候開始支付您公平的稅金了。
年金死亡福利騎士戰略提供主要保護和持久的遺產
除了討厭的RMD之外，一些愛爾蘭共和軍的所有者從未打算獲得這筆錢。
他們希望將大部分資產留給受益人。 實質上，他們希望留下遺產。 這可以通過利用附於固定年金的合同保證死亡利益騎士來實現。 以下是該策略的工作原理：
假設你在傳統的愛爾蘭共和軍有30萬美元，並且你從來不打算在退休時需要這筆資產。
如果你將這筆錢用於一個固定的年金，並且有一個保證5％增長的契約式死亡受益者，那麼每年將有300,000美元的增長和復合。 當您攜帶RMD時，5％的死亡利益增長將抵消所需最低分配（RMD）的美元金額。 越早開始這個策略，在你轉過70½之前，越好越好，因為在你需要拿走你的RMDs之前，$ 300,000將以每年5％的速度增長。
這種抵消策略允許您持有您的RMD，同時保持您的列名受益人和繼承人的初始IRA總金額不變。
IRA IRA策略是IRS批准的，並允許繼承人繼續RMD付款
如果結構合理，RMD可以由多代（配偶，子女，孫輩）採取。 這將為您的繼承人提供遺產收入，同時減少稅收負債。 你不需要年金來拉長你的IRA ，但是固定年金確實適用於這種策略，因為它可以充分保護本金免受市場波動的影響，並提供合約保證。
不符合保險人壽保險公司的資格？ 改為購買年金
您必須採取的另一個創造性策略是最大化所需的最低分配（RMD），即將年度美元數額用於購買年金或人壽保險單。
如果你有資格獲得人壽保險，這將是首選，因為死亡保險金將免稅贈與你的受益人。 你可以計算出你的RMD後的稅後金額是多少，然後儘可能多地購買人壽保險的死亡福利。 定期人壽保險是可用的最有效和最低成本選擇，並且可以最大限度地提高應用的美元數量。
如果您沒有資格獲得人壽保險，則可以使用相同的策略購買靈活的高級固定年金，並且該保單有附加保單的保單死亡受益人。 靈活的保費意味著您可以為保單添加資金。 這種年金戰略也是利用您的RMD的一種非常有效的方式，但死亡利益並不像人壽保險那樣免稅給您的受益人。
因此，下次您開始不得不採取必要的最低分配（RMD）時會感到不安，可能會有一個年金解決方案，可能非常適合您的整體遺留計劃。