遺囑認證和UWO信託
“U / W / O”符號清楚地表明所有權利益是根據遺囑的條款創造的，而不是可撤銷或不可撤銷的生存信託的條款。
它表明存在另一個文件 - 意願，解釋了感興趣的規範。
“UWO”的例子
以下是可能遇到“UWO”標誌的兩種情況。
- 一個信任協議可能會寫成：“Jane Doe信用住房信託你/ John Doe。” 這是指根據John Doe的最後遺囑和遺囑條款為Jane Doe而設立的AB信託財產計劃的“B”信託。 它表明，由於約翰的意志條款，庇護信託存在。
AB信託由配偶組成，旨在從可用的聯邦遺產稅豁免中獲得最大收益。 每位配偶將其財產留給不可撤銷的信託 - A或B.當第一位配偶去世時，資產不需繳納遺產稅，而當第二位配偶去世並最終轉讓給其他受益人時，他們也不應納稅。 該財產可用於倖存的配偶在其一生中的利益，但她在技術上並非擁有它。
- 另一個例子是“Jane Doe一代 - 跳過信任你/ John Doe”。 它指的是一種免於轉世避稅轉讓稅的信託，這種信託是根據約翰·多伊的最後遺囑和遺囑的條款為珍多伊的利益而建立的。
一代跳過式信託將資產轉讓給孫子女而不是信託者的子女，這是避免遺產稅的另一種方式。
這兩個信託都涉及復雜的規則，最好由遺產規劃律師進行解釋，並且都是遺囑信託。
遺囑信託
當遺囑人 - 遺囑執行人 - 在他的遺囑內引導遺囑信託時，遺囑信託要求他的部分或全部財產在其死亡時轉入一個或多個信託。 信託只有在其遺產的遺囑執行人或遺產代理人按照遺囑中的意願形成遺囑時才存在。 資產仍然受到遺囑認證，如果沒有這個中間步驟，將死者的財產置於一個活生生的信託中，這是可以避免的。 遺囑必須在死後將遺產所有權中的財產轉讓給信託所有權。
注意：州和地方法律經常變化，上述信息可能不會反映最近的變化。 請向律師諮詢當前的法律建議。 本文中包含的信息不是法律 建議， 也不能取代法律建議。