將利息收入轉入退休賬戶以減少應納稅所得額
- 自己的利益產生在免稅和遞延退休金賬戶內的投資。
- 擁有資本收益和合格股息產生退休賬戶以外的投資。
選擇哪些類型的賬戶擁有哪些投資的過程稱為資產位置。
為什麼轉移投資地點會減少應納稅所得額？
資產定位策略有減少應稅收入的幾個原因。
- 利息收入和短期資本收益的稅率高於長期資本收益和合格股息收入。
- 退休賬戶內的利息收入和短期資本收益不會作為每年的應稅收入報告。 您唯一一次報告退休賬戶的應納稅收入是您何時退出。 （正常完成時的翻轉和轉帳不算提款。）
- 當在退休賬戶之外擁有時，可以出售虧損的投資產生資本虧損 ，抵消其他資本收益。 當他們在退休賬戶中擁有時，您不能從投資中產生資本損失。
- 如果您擁有在延稅退休賬戶內產生合格股息和長期資本收益的投資，您從未從這種投資收益的較低稅率中獲益，因為從延稅退休賬戶中提取的所有款項都被納稅按您的普通所得稅稅率計算。
下面是一個簡單的例子，顯示某人擁有50％股票/股票共同基金和50％債券/ CD的分配。 在這種情況下，他們擁有IRA中的所有股票/股票共同基金，以及他們所有的債券/ CD都在非退休賬戶中。
資產位置如何減少您的稅單的簡單示例
位置策略1 - 非稅收效率投資組合：
- 個人退休賬戶賬戶：股票/股票共同基金100,000美元。
- 非退休賬戶： 10萬美元債券/ CD的平均收益率為5％（Ahhh，難道你不希望CDs支付5％的時間？）
- 這100,000美元是每年產生應納稅收入5000美元的稅收收入。 你必須繳納5000美元的稅。
地理位置策略2 - 稅收效率組合：
- 個人所得稅帳戶： 10萬美元債券或CD，平均收益率為5％。
現在，除非您選擇退出IRA賬戶，否則不會每年報告應納稅所得額。 - 非退休賬戶：股票/股票共同基金100,000美元。
- 必須每年報告一次資本收益，但現在有虧損時可以用來抵消資本收益。 在大型指數基金中，您最多可以預計每投資10萬美元的總長期收益/合格股息約3,000美元。
長期資本收益的稅率低於利息收入，在某些情況下根本不徵稅。
- 您可以使用可大幅減少年度資本收益分配的被動型指數基金 。
假設有人在25％的稅率範圍內。 在第一批投資組合中，他們將每年支付$ 1,250美元的利息收入5,000美元的稅。
在第二個投資組合中，3000美元的長期上限收益/合格股息將被徵稅15％，因此您只需支付450美元的收益。
每年節省800美元 - 隨著賬戶規模越來越大，節省的稅款也隨之增加。
但是等一下，把你的儲備放在一邊
當然，常識說你不會把所有的非退休賬戶資金投入股票/股票共同基金。 您必須在非退休賬戶的現金儲備中保留足夠的現金作為應急基金。
現金儲備/應急基金通常投資於貨幣市場，CD和其他可產生應稅收入的安全投資 。