稅務虧損如何延續到未來幾年。
這是它的工作原理。
資本損失用於抵消資本收益
假設你有一萬美元的資本損失和一萬美元的資本收益 。 這些將在您的納稅申報表上互相抵消。 在這種情況下，您將不會有任何稅收損失留存到下一年。 你不能選擇對今年的收益納稅，並將損失轉移到下一年。 資本損失必須首先用於抵消當前納稅年度的任何資本收益。
可以用3,000美元的資金損失抵消普通收入。
如果您有1萬美元的資本損失並且沒有收益，您可以使用3,000美元的資本損失扣除普通收入。 例如，如果您的普通收入是5萬美元，您將扣除3,000美元的資本損失，因此您只需支付47,000美元的普通收入。 其餘的7,000美元的損失可以結轉到第二年。
資本損失可以無限期地承擔
讓我們假設股市糟糕的一年。
您出售股票或共同基金並實現20,000美元的損失。 那年你沒有資本收益。 首先，您使用3,000美元的損失抵消普通收入。 其餘17,000美元將結轉到明年。 明年，如果您有5,000美元的資本收益，您可以使用剩餘損失結轉中的5,000美元抵消此收益，3,000美元抵扣普通收入，其餘9,000美元將結轉至下一納稅年度。
如果您在未來三年沒有實現資本收益，那麼剩餘的9,000美元稅收損失將在這三年內一次性用完，每次3,000美元。
我應該現在意識到損失？
有時候有意識地實現資本損失是有意義的，所以你可以用它來抵消未來幾年的資本收益和普通收入。 這個概念被稱為稅收損失收穫 ，並被精明的投資者使用。
以下是它的工作原理概述。 普通收入的稅率高於資本收益。 這意味著要實現虧損並承擔資本損失，其中3,000美元可以抵消每年的普通收入，這可能意味著您的稅收減少。 如果退休，擁有較少的普通收入也意味著您的社會保障福利較少可以在本年納稅。 當然，資本損失的實際收益完全取決於您的個人稅收情況。 談到稅收時，尋找合格的稅務顧問來確定適用於您的具體情況的方法總是明智的。
追踪資金損失結轉額
資本利得和損失以及稅前虧損結轉都在國稅局表格D表中報告，房地產或商業投資則在8949表中報告。如果報告正確，這些表格將幫助您跟踪任何資本損失結轉。
本文討論的收益和損失規則主要適用於公開交易的投資，如股票，債券和共同基金，在某些情況下適用於房地產持有。 當您深入研究短期收益與長期收益時，還有其他一些規則是適用的：扣除額可以用來抵消州收入，當您必須重新扣除折舊時如何處理房地產收益，以及您如何計算被動損失和收益。