使用1040X表格糾正稅收錯誤
別擔心 - 這不是世界末日。
修改您的回報可以通過提交修改來完成。 使用1040X表格以及新的表格1040，以及其他必要的時間表和表格。 有幾個缺點。 修改後的納稅申報表必須郵寄給國稅局進行手工處理。 IRS通常會在約8至12週內處理修正後的退貨，但這一過程在最繁忙的時間內可能需要更長的時間。
為什麼要修改？
如果您必須更正任何會改變您的稅務計算的信息，請提交修改後的納稅申報表。 例如，如果您必須報告在您提交原始退貨後到達的W-2的額外收入，則必須提交修正案。 如果您必須刪除家屬，因為您沒有資格申請他們，您應該提交修改。
提交修改的典型原因包括：
- 聲稱其他家屬
- 刪除您之前聲稱的家屬
- 報告W-2或1099的額外預扣
你不應該提交修正後的回報來糾正數學錯誤。 IRS計算機將檢查你的數學計算並糾正任何錯誤。
是否有限制規定？
您只有三年的時間進行更正，這將導致額外的退稅。 這是因為在簽發退稅支票時存在三年的時效限制 。 這三年的時間取決於您提交原始報稅表的時間。 如果您在那天或之前提交了報稅表，它會在4月15日開始，但如果您要求延期，則為期三年的時間為10月15日。
如果您超過三年期限，您只能收到過去兩年支付的多付稅款的退款。 您無法收取可退還的稅收抵免。
需要報告額外收入或糾正誇大扣除的人可以隨時提交修改後的退貨。 國稅局還有三年時間來審核您的納稅申報表，如果有大量的低報，它可能會延長。
如何準備修正後的退貨
修改您的納稅申報表是一個由兩部分組成的過程。 首先，您必須使用長表格1040和其他附表來準備新的納稅申報表，然後您必須報告表格1040X中的修訂數字。
如果您使用1040EZ或1040A表格提交了原始報稅表，這並不重要。 您仍然需要填寫完整的1040才能獲得修正後的退貨，因為您必須將新的表單1040中的訂單項與表單1040X上的各行進行匹配。
國稅局更仔細地仔細審查修改後的納稅申報表，因此要特別小心，以確保您的新1040盡可能完整和準確。 附上所有必要的時間表，表格和文件，以便IRS獲得有關您所做更改的完整信息。
準備1040X表格
當你開始在Form 1040X上工作時，確保你有你的原始報稅表和你的新Form 1040。 此表格基本上總結了您新修訂的1040表格中的信息。您將從更正後的1040向1040X表格傳輸信息。
Form 1040X最重要的部分是第二頁的第三部分。 您可以在這裡解釋對之前提交的納稅申報表所做的更改。 清晰和簡潔的解釋可以幫助IRS更有效地處理您的修正退貨。 如果您需要額外的空間，您可以準備單獨的聲明。
例如，假設您忘記包含W-2的工資。 你的第三部分解釋可能如下：
“我正在報告額外的工資和W-2的額外預扣款，我忘記在我之前的納稅申報表中包括這個數字，導致我調整後的總收入 ，應納稅所得額，總稅額和退稅額發生變化。 ，並附上W-2的副本。“
盡量盡可能簡明扼要地指出IRS代理商所做的具體修改，以及他可以在支持文檔中找到這些修訂的證據。
有些事情要注意
指明您在1040X表格頂部修改退稅的納稅年度。 這是一種通用形式，可用於任何納稅年度。 如果您想修改多個納稅申報表，您必須每年提交單獨的表格1040X。
現在檢查數字和你的數學，並再次檢查。
您退稅的計算方法或您欠國稅局的金額計算在第17至22行。如果您在原始報稅表上收到的退稅額比您應得的還多，則必須償還國稅局。 附上檢查差異。 如果您需要額外退款，則可以預計在大約8到12週內到達。 修改後的退貨退款不能通過直接存款發放。
您還可以選擇將部分或全部退款應用於明年的預估稅款。 只需說明您希望IRS在第22行申請付款的納稅年度。
簽署並註明修改後的退貨。 如果會計師幫助您準備修改，會計師還必須簽署修改後的退貨並簽名。
在哪裡提交修正後的納稅申報表
將您的修改郵寄到同一個IRS服務中心處理您的原始報稅表。 如果您提交了退貨或不記得郵寄地址，只需將修改後的退貨發送至1040X表格說明書第4頁和第5頁所示的IRS服務中心。
當你提交修正後的回報時會發生什麼？
IRS服務中心將手動處理您的修改退貨。 它將檢查以確保您的解釋是充分的，並且您已記錄了您對您的納稅申報所做的更改。 如果IRS需要更多解釋或文件，您將收到一封信，要求提供所需的具體信息。
修正後的退貨是否會觸發審計？
到目前為止，沒有確鑿的證據表明修正後的納稅申報表會觸發IRS審計。 如上所述，IRS確實比原始納稅申報更徹底地檢查修正後的納稅申報表，但如果您明確解釋了您為什麼要更正納稅申報表，並且如果您使用適當的文件備份納稅申報表，IRS很可能會處理您的修改退貨更多有效而毫無爭議。 IRS代理可以在IRS計算機上查找最可靠的信息，但如果他可以在您的納稅申報表中查看相關文檔，它會更容易和更高效。
IRS網站上的資源
- 修正的退貨 - 國稅局稅收主題308
- 表格1040X [PDF]
- Form 1040X的使用說明[Web]
- Form 1040X的說明[PDF]
- 我的修正回報在哪裡？ - 一個Web應用程序，用於檢查郵寄給IRS的修改後的退貨狀態。