申請“簡表”的資格和IRS參考資料
也被稱為“簡表”，1040A表是一個兩頁的納稅申報單，旨在涵蓋最常見的收入，扣減和稅收抵免。
應納稅所得額低於10萬美元的人，沒有行使任何激勵性股票期權，並且沒有分項的人可以提交1040A表。
為什麼要檔案1040A？
這個納稅申報表比1040表格更短，更容易填寫，但它比1040EZ （其他簡化的退貨選項）涵蓋更多的扣減和稅收抵免。 例如，您可以扣除1040A的IRA捐款和學生貸款利息，但您無法在1040EZ上購買。 我通常建議人們從1040A表格開始，如果他們正在準備他們的納稅申報表並且他們的財務非常簡單。
使用稅務軟件準備退貨的人通常不必擔心使用哪種稅表。 該軟件將根據您的收入和扣減自動選擇最合適的表單。
使用Form 1040A的主要好處是，手工準備比1040更快更容易。
通過FAFSA 簡化需求測試的資格，另一項好處是可以幫助大學生的學生或學生的家長上大學。 使用這個測試可以幫助他們的大學生獲得更大的經濟援助包，只是因為他們有資格提交表格1040A。
表格1040A的概述
由於1040A短於1040年，因此只能報告和聲明某些類型的收入，扣減和貸記。
可以在1040A表格上報告的收入類型包括：
- 工資
- 利息和股息
- 資本收益分配
- 應稅贈款和獎學金
- 養老金，年金和IRA分配
- 失業補償
- 社會保障和鐵路退休福利
- 阿拉斯加永久基金分紅。
如果您有任何其他類型的收入，例如附表C報告的業務收入或附表D報告的資本收益，則表示您堅持使用表格1040長表格。
表格1040A可以聲明的扣減包括：
- 課堂費用扣除
- 扣除個人退休賬戶的捐款
- 學生貸款利息扣除
- 大學學費和學費扣除
- 標準扣除。
如果您使用Form 1040A，則無法逐項列出附表A中的扣除額。 如果你想逐項列表，你只限於長表格，但對於大多數納稅人來說，採取標準扣除通常更有利。
可在1040A表格中聲明的稅收抵免包括：
- 兒童稅收抵免
- 額外的兒童稅收抵免
- 美國機會和終身學習教育學分
- 獲得收入信用
- 兒童和家屬照顧費用
- 為老年人和殘疾人提供信貸
- 信用退休儲蓄捐款
國稅局與1040A表格相關的資源
儘管1040A比長表格更容易完成，但您仍然需要一些表格和參考材料。
以下是IRS在其網站上提供的各種表格，說明和其他資源的直接鏈接。
- 表格1040A [PDF]
- 表格1040A的說明 [PDF]
- 表格1040A的說明[網頁]
- 報告利息和股息的附表B [PDF]（說明包含在表格中）
- 學費和學費扣除表格8917 [PDF]（說明包含在表格中）
- 2441表格提供兒童和受撫養人稅收抵免
- 附表R為老年人和殘疾人的信貸
- 8863表為美國機會和終生學習稅收抵免
- 退休儲蓄繳款稅收抵免表格8880 [PDF]（說明包含在表格中）
- 附表8812為兒童稅收抵免和額外兒童稅收抵免
- 計劃所得收入抵免的EIC [PDF]（說明包含在表格中）
- 表格8888 [PDF]如果您想在多個銀行賬戶之間拆分退款（說明包含在表單中）
- 出版物17，您的聯邦所得稅，這是一本討論收入，扣除額，稅收抵免和其他稅收主題的通用參考手冊。