選擇正確的申請狀態將導致盡可能低的所得稅
什麼是歸檔狀態？
一個人的申報狀態決定了哪些稅率和哪些標準扣除金額適用於具體的納稅申報表。
這一決定主要受到該人婚姻狀況在一年中最後一天的影響。
如果您在一年中的最後一天結婚，那麼您在該年的納稅目的上被視為已婚。 如果您在一年中的最後一天沒有結婚，那麼您在該年度被視為未結婚。 有些特殊情況下，即使未合法離婚或分居，已婚人士也可以被視為“未婚”，以滿足戶主的資格。
單一申請狀態
單身申請狀態由一年中最後一天未婚的人使用。 可申請受撫養人的單一納稅人可能有資格獲得戶主申請狀態，這將提供更多稅收優惠。
家庭申請狀態負責人
如果您是單身，並且已經照顧過半年以上的受撫養人，您可能有資格獲得戶主申報狀態（HOH）。 與僅僅是“單一”申報者相比，這種申請狀態受益於更高的標準扣減和更低的稅率。
該標準是嚴格的，因為只有某些類型緊密相關的家屬才有資格獲得納稅人的HOH資格。 此外，在某些情況下，如果已婚者在一年或更長時間內與其配偶分居，則可能有資格獲得HOH。
具有獨立兒童檔案狀態的合格寡婦/ W夫
如果因為配偶在一年內死亡而未婚，則無論您是否有受撫養人，您仍可以在當年以共同或分開的身份結婚。 在死亡的最初一年之後，如果您還沒有結婚並且有受撫養的孩子，那麼您可以在合格的寡婦/ W夫（QW）申請狀態下提交申請。 這將允許您繼續享受與已婚夫婦合併申請相同的標準扣除和相同的稅率。 您可以申請總共兩年的QW申報狀態。 如果你在這兩年後還沒有結婚，你的申請狀態會變成單身或戶主。
存活配偶的注意事項：在配偶死亡的那一年，您可以單獨提交已婚配偶或已婚配偶。 在接下來的兩年裡，你可以提交合格寡婦。 您必須至少有一個孩子作為受撫養人。 如果你重新結婚，你不能以合格寡婦的身份申請。 相反，您將使用已婚提交狀態之一進行申請。
已婚申報共同備案狀態
如果你已婚，你可以選擇與你的配偶一起申報一份報稅表。 聯合納稅申報表結合了每位配偶的收入和扣除額。
共同申報，您和您的配偶必須同意提交聯合報稅表，並且兩者都必須簽署報稅表。 合併結婚（MFJ）提供更多的稅收優惠，而不是單獨提交。
已婚單獨提交
如果你已經結婚，你和你的配偶可以單獨提交報稅表。 單獨結婚（MFS）納稅人的稅收待遇最低。 但MFS地位是實現單獨納稅義務的一種方式，這是一個不容忽視的好處。 已婚納稅人應仔細考慮提交聯合或單獨報稅對他們獨特的財務狀況是否最有利。
已婚夫婦單獨申報的理由：丈夫和妻子分別提交納稅申報表的理由非常充分。 單獨提交的一些很好的理由包括：
- 一方想要申報稅款，另一方卻不想申報。
- 一名配偶懷疑聯合回歸可能不准確。
- 一方配偶不願意為聯合申報表上顯示的納稅義務負責。
- 一名配偶欠稅，另一名將獲得退款。
- 配偶是分開的，但尚未離婚，他們希望保持財務狀況盡可能分開。
當你分開申請時，你仍然必須合作和分享稅務信息。 如果你們都有孩子，那麼你們必須協調誰可以將孩子稱為受撫養人。 最後，單獨提交的配偶雙方都必須採取標準扣除，或者必須同時列出扣除額。 選擇單獨提交已婚申請的人不符合多項稅收優惠和稅收抵免。 雖然聯合提交可以在某些情況下導致較低的聯邦稅收，但分別為每個配偶單獨創建單獨的納稅義務，這可能有助於最大限度地減少稅收風險。