如何在您的報稅表上報告養老金和年金收入
表格1040的第16行
如果您在納稅年度從退休金和/或年金中提取任何收入，則按照表格1040的第16行。
這是很容易的部分。
第16行分為兩類。 16a旁邊的空間報告了您從養老金和年金中獲得的分配總額。 16b行報告這些分配的應納稅部分。 例如，您可能從您的401（k）計劃中收到了12,000美元的分配，但只有10,000美元是應納稅的。 因此，12,000美元的總額將在16a線上，而10,000美元的應納稅額在16b線上。 16b線是有助於您的整體應納稅收入的金額。
第16行報告的退休基金
來自以下帳戶的分配在您的納稅申報表的這一行中輸入：
- 401（k）計劃
- 403（b）計劃
- 公務員退休制度（CSRS）
- 聯邦僱員退休制度（FERS）
- 外國養老金計劃
- 政府457（b）計劃
- 節儉儲蓄計劃
什麼不會在第16行報告
您不必從以下類型的帳戶輸入分配，因為它們會到達其他地方：
- 個人退休賬戶（IRA）將在第15行報告。
- 在您達到雇主規定的退休福利最低年齡之前收到的殘疾撫卹金，將在第7行上報告為工資。
- 對於401（k），403（b）或457（b）退休計劃的超額工資延期或超額供款的糾正分配也作為工資在第7行上報告。
如何計算養老金和年金收入的應納稅部分
國稅局表示，如果符合下列條件，您的付款將被納稅：
- “你沒有捐獻任何東西，或者沒有被認為對你的養老金或年金有任何貢獻
- 你的雇主沒有扣除你的薪水，或者
- 您在過去幾年中免稅收到您的所有捐款（您在合同中的投資）“
美國國稅局還表示：“您可以使用通用規則或簡化方法報告較低的應稅金額，或者退休公共安全官員的排除適用。”
關於總則的細節參見出版物939。 有關簡化方法的詳細信息參見出版物575。 簡化方法工作表可在2016年10月版表格說明的 pdf版本的第28頁找到。
有關CSRS，FERS和節儉儲蓄計劃的分配稅務處理的信息可以在出版物721中找到。
您還可以選擇要求國稅局計算您的退休金分配中的應納稅部分，並且可以定期更改費用。 請參閱出版物939的第77頁，要求提供IRS裁決，即IRS確定應納稅部分的過程。
致電IRS確定當前費用。 如果您決定支付並選擇逐項扣除扣除額，那麼這筆費用可以作為雜項分項扣除額抵扣，但須受2％的調整總收入限制。
建議1040表格輸入養老金收入的程序
- 收集每個金融機構的所有1099-R表格。
- 將您的1099-R語句分成兩堆：在框7旁邊檢查IRA框的地方，以及未檢查IRA框的地方。
- 帶有IRA框中的支票的1099-R表格報告個人退休賬戶的分配情況。 該信息在第15行中顯示，因此您可以暫時將這些信息放在一邊，直到您準備好輸入收入。
- 沒有IRA框中的支票的1099-R表格報告來自養老金和年金的分配。 這是第16行的信息。
- 使用Form 1040說明中的簡化方法工作表計算不可稅（16a行）和應納稅（16b行）金額。
- 為你自己的記錄製作一張桌子來展示你的數學。 表格應該如下所示：
表格1099-R的工作文件，其中未檢查IRA框 | |||||
付款人的名字 | 從箱子的總分配1 | 來自方框2a的應納稅額 | 通用規則或簡化方法工作表的應稅金額 | 聯邦所得稅從方框4中扣除 | 國家所得稅從方框15中扣除 |
1。 | |||||
2。 | |||||
3。 | |||||
小計： | |||||
報表1040行16a | 報表1040行16b | 報表1040行64 | 關於附表A第5a行的報告以及您的州納稅申報表 | ||